追問

2018-07-17 18:59

你好，關(guān)鍵是我沒有用‘以前年度損益調(diào)整’科目，也用上面的公式來檢查勾稽關(guān)系嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 19:14

你好，那你發(fā)生的匯算匯算清繳補交的企業(yè)所得稅通過什么科目核算的？

追問

2018-07-17 21:04

鄒老師你好，我匯算清繳補交的企業(yè)所得稅所得稅  借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅。沒通過以前年度損益調(diào)整科目。我軟件沒有這個科目  我執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則

鄒老師 解答

2018-07-17 21:05

你好，那你需要把所得稅費用科目換成利潤分配——未分配利潤科目才是的

追問

2018-07-17 21:16

哦剛才我說錯了，我是借：利潤配-未分配利潤代購：應(yīng)交稅費/應(yīng)交企業(yè)所得稅。但這樣資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不等。相差的數(shù)據(jù)＝補交的企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2018-07-17 21:17

你好，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-利潤分配發(fā)生金額 
符合這個勾稽關(guān)系就可以的

追問

2018-07-17 21:21

老師我沒用以前年度損益調(diào)整這科目，上面那公式里的‘’以前年度損益調(diào)整‘’數(shù)據(jù)就是補交的企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 21:23

你好，沒有就按0代入  
需要減去因為匯算清繳補交稅款計入利潤分配的金額

追問

2018-07-17 21:25

好的，謝謝鄒老師，這么晚了打擾你

鄒老師 解答

2018-07-17 21:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝