Moon Li 追問

2018-07-16 12:21

現(xiàn)在這個月先做賬務(wù)沖銷，對嗎?  
 
到第三季度末 再做抵減? 抵減時，怎么做這個會計分錄?

梁老師 解答

2018-07-16 12:24

做了沖銷的分錄后，現(xiàn)在應(yīng)交所得稅是借方余額，三季度應(yīng)交所得稅少交2季度多交的這個數(shù)，應(yīng)交所得稅余額變?yōu)?，就處理好了，三季度不用做分錄

Moon Li 追問

2018-07-16 12:36

借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 990 
貸: 所得稅費用 -990（借方紅字） 
 
這個賬務(wù)沖銷的分錄 正確嗎?

梁老師 解答

2018-07-16 12:40

要么你就借：所得稅費用 借方紅字990 貸：應(yīng)交所得稅 貸方紅字990

Moon Li 追問

2018-07-16 12:43

哦 你的這個方式是原路沖回的處理 對吧?

梁老師 解答

2018-07-16 12:47

是的，您的理解是正確的

Moon Li 追問

2018-07-16 12:47

謝謝 學(xué)習(xí)了 剛畢業(yè) 啥都不懂 讀書和實際操作 完全兩回事

梁老師 解答

2018-07-16 12:48

沒關(guān)系的，慢慢來，堅持學(xué)習(xí)必有收獲