倣棄 追問

2018-07-16 12:54

那下個月有銷項(xiàng)的話是否還可以抵扣？

程小峰老師 解答

2018-07-16 12:55

您好！下個月有銷項(xiàng)的話是可以抵扣的。

倣棄 追問

2018-07-16 15:46

老師，收到進(jìn)項(xiàng)計(jì)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅嗎？認(rèn)證后未抵扣應(yīng)該計(jì)入什么科目？抵扣后計(jì)入什么科目？

程小峰老師 解答

2018-07-16 15:47

您好！是計(jì)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，認(rèn)證后未抵扣和認(rèn)證后抵扣都不用計(jì)入什么科目。

倣棄 追問

2018-07-16 15:53

收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是計(jì)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額？認(rèn)證后不需要在會計(jì)賬目上做任何變動嗎？每月的進(jìn)項(xiàng)稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

程小峰老師 解答

2018-07-16 15:59

收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是計(jì)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，此時(shí)你的進(jìn)項(xiàng)稅額在借方，然后銷售收入做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，此時(shí)你的銷項(xiàng)稅在貸方，然后他們的上級科目都是應(yīng)交增值稅，然后一借一貸互抵，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話，就不用交稅，就不用再做任何憑證了，多余的進(jìn)項(xiàng)會自動結(jié)轉(zhuǎn)到下月繼續(xù)抵銷項(xiàng)；如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（數(shù)額為銷項(xiàng)抵扣進(jìn)項(xiàng)后的數(shù)額），貸：銀行存款/現(xiàn)金，然后這個月的稅款就平了，到下月又重新開始。