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Amier
于2018-07-15 23:06 發(fā)布 ??1147次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-07-15 23:09
您好,在收到投資收益時,借;銀行存款,貸:投資收益,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))。收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票時,借:財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))(一般納稅人,否則無此分錄),貸:銀行存款等科目。
Amier 追問
2018-07-15 23:30
老師,我們在收到投資收益時,不知道手續(xù)費(fèi)是多少,也不知道銷項(xiàng)稅是多少。比如投資收益共100元,手續(xù)費(fèi)是10元,銀行是直接轉(zhuǎn)賬90元給我司。我們只看到90元入賬,并不知道手續(xù)費(fèi)是多少,也不知道投資收益總額多少。要一個月后才收到總額為10元的手續(xù)費(fèi)專用票,進(jìn)項(xiàng)稅是0.57元。這種情況怎樣入呢?
王雁鳴老師 解答
2018-07-15 23:33
您好,這種情況下,建議直接按90元計提投資收益應(yīng)交增值稅處理吧。
2018-07-15 23:38
老師,那請問具體的分錄和金額是什么呢?收到投資收益和收到發(fā)票時。謝謝!
2018-07-15 23:39
您好,貴公司是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人啊?
2018-07-15 23:40
一般納稅人
2018-07-15 23:44
您好,假設(shè)收到90元,借;銀行存款,90元,貸:投資收益,90/(1+6%),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)),90*6%/(1+6%)。收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票時,借:財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi),9.43,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))0.57,貸:銀行存款,10。
2018-07-15 23:47
老師,收到手續(xù)費(fèi)增值稅票時為什么還要貸銀行存款呢?那時候不會再扣銀行存款了。一開始收到90元是已經(jīng)扣過手續(xù)費(fèi)10元的了
2018-07-15 23:48
但是收到90元的時候,并不知道手續(xù)費(fèi)是多少,所以不知道投資收益總額是多少?要收到發(fā)票時才知道手續(xù)費(fèi)是多少。
2018-07-15 23:51
您好,哦,已經(jīng)扣除了,這樣的話,應(yīng)該是,收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票時,借:財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi),9.43,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))0.57,貸:投資收益,9.43,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))0.57。這樣是不是就對了?
2018-07-15 23:59
老師,再問一下,這個投資收益要計提銷項(xiàng)稅的嗎?我們沒有發(fā)票開出去的哦。這個計提的稅在每月交的增值稅中怎樣處理呢?
2018-07-16 00:01
您好,是的,要計銷項(xiàng)稅的。沒有開出發(fā)票,填寫到無票收入欄申報繳納即可。
2018-07-16 00:03
好的,謝謝老師!
2018-07-16 00:04
您好,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。
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王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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2018-07-15 23:33
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2018-07-16 00:01
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2018-07-16 00:04