Amier 追問

2018-07-15 23:30

老師，我們在收到投資收益時，不知道手續(xù)費是多少，也不知道銷項稅是多少。比如投資收益共100元，手續(xù)費是10元，銀行是直接轉賬90元給我司。我們只看到90元入賬，并不知道手續(xù)費是多少，也不知道投資收益總額多少。要一個月后才收到總額為10元的手續(xù)費專用票，進項稅是0.57元。這種情況怎樣入呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:33

您好，這種情況下，建議直接按90元計提投資收益應交增值稅處理吧。

Amier 追問

2018-07-15 23:38

老師，那請問具體的分錄和金額是什么呢？收到投資收益和收到發(fā)票時。謝謝！

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:39

您好，貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人??？

Amier 追問

2018-07-15 23:40

一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:44

您好，假設收到90元，借；銀行存款，90元，貸：投資收益，90/（1+6%），應交稅費-應交增值稅（銷項），90*6%/（1+6%）。收到手續(xù)費發(fā)票時，借：財務費用-手續(xù)費，9.43，應交稅費-應交增值稅（進項）0.57，貸：銀行存款,10。

Amier 追問

2018-07-15 23:47

老師，收到手續(xù)費增值稅票時為什么還要貸銀行存款呢？那時候不會再扣銀行存款了。一開始收到90元是已經扣過手續(xù)費10元的了

Amier 追問

2018-07-15 23:48

但是收到90元的時候，并不知道手續(xù)費是多少，所以不知道投資收益總額是多少？要收到發(fā)票時才知道手續(xù)費是多少。

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:51

您好，哦，已經扣除了，這樣的話，應該是，收到手續(xù)費發(fā)票時，借：財務費用-手續(xù)費，9.43，應交稅費-應交增值稅（進項）0.57，貸：投資收益，9.43，應交稅費-應交增值稅（銷項）0.57。這樣是不是就對了？

Amier 追問

2018-07-15 23:59

老師，再問一下，這個投資收益要計提銷項稅的嗎？我們沒有發(fā)票開出去的哦。這個計提的稅在每月交的增值稅中怎樣處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-16 00:01

您好，是的，要計銷項稅的。沒有開出發(fā)票，填寫到無票收入欄申報繳納即可。

Amier 追問

2018-07-16 00:03

好的，謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2018-07-16 00:04

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。