sennuo 追問

2018-07-15 21:32

有沒有固定資產(chǎn)和存貨報(bào)廢的模板？報(bào)廢需不需要交稅呢？

sennuo 追問

2018-07-15 21:32

固定資產(chǎn)和存貨報(bào)廢的分錄怎么寫？

sennuo 追問

2018-07-15 21:34

存貨做報(bào)廢情況處理，稅務(wù)局認(rèn)不認(rèn)可？

鄒老師 解答

2018-07-15 21:45

你好，我這邊沒有現(xiàn)成的模板 
固定資產(chǎn)報(bào)廢 
借；固定資產(chǎn)清理  累計(jì)折舊   貸；固定資產(chǎn) 
借；營(yíng)業(yè)外支出  貸；固定資產(chǎn)清理 
存貨報(bào)廢  
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益  貸；原材料等科目 
借；營(yíng)業(yè)外支出 或管理費(fèi)用   貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益 
需要提供相關(guān)資料證明才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

sennuo 追問

2018-07-15 21:59

固定資產(chǎn)和存貨報(bào)廢需要交稅嗎？之前做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，報(bào)廢需要轉(zhuǎn)出來嗎？老師，我在咨詢一下，現(xiàn)在賬上固定資產(chǎn)還沒有折舊完的金額80000,存貨90000，公司欠法人借款1100000，可不可以用存貨和固定資產(chǎn)抵債，抵債的話需不需要上稅？如果要上，要上哪些稅？

鄒老師 解答

2018-07-15 22:03

你好，非正常損失進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，需要補(bǔ)稅的 
實(shí)際情況是有用固定資產(chǎn)，存貨給法人代表償還借款嗎

sennuo 追問

2018-07-15 22:05

是的，固定資產(chǎn)是車子，所以我在想可不可以抵公司向法人借的款？不知道有沒有這種說法！

鄒老師 解答

2018-07-15 22:05

你好，可以用來償還公司向法人代表的借款

sennuo 追問

2018-07-15 22:06

現(xiàn)在處置固定資產(chǎn)和存貨哪種方式是不用繳稅的？或者按最低？有什么方法，合情合理！

鄒老師 解答

2018-07-15 22:07

你好，不管是報(bào)廢，還是償還借款，都是需要按規(guī)定繳納增值稅的

sennuo 追問

2018-07-15 22:07

固定資產(chǎn)抵債用不用交稅呢？分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2018-07-15 22:08

你好，這個(gè)也是需要繳納增值稅 的 
借；固定資產(chǎn)清理  累計(jì)折舊  貸；固定資產(chǎn) 
借；其他應(yīng)付款   貸；固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)

sennuo 追問

2018-07-15 22:09

存貨和固定資產(chǎn)都是按16%來繳稅嗎？存貨按賬面90000×16%交增值稅嗎？固定資產(chǎn)按好多來交呢？

鄒老師 解答

2018-07-15 22:10

你好，一般納稅人是這樣計(jì)算  
固定資產(chǎn)按你抵債不含稅金額*16%計(jì)算

sennuo 追問

2018-07-15 22:12

是不是固定資產(chǎn)沒有折舊完那個(gè)金額？？

鄒老師 解答

2018-07-15 22:13

你好，需要看沒有折舊完的金額是不是與需要償還的負(fù)債金額一致了 
如果不一致，需要按抵債不含稅金額*16%計(jì)算

sennuo 追問

2018-07-15 22:13

存貨抵債按賬面金額是吧！不是按平時(shí)銷售價(jià)格澀，賬面金額就是我買回來的那個(gè)金額！

鄒老師 解答

2018-07-15 22:14

你好，不一定的，比如你存貨賬面100萬(wàn)，但是抵債金額是200萬(wàn)，就需要按200萬(wàn)計(jì)算稅金的

sennuo 追問

2018-07-15 22:15

處置固定資產(chǎn)，因?yàn)檐囎邮怯眠^的。符不符合簡(jiǎn)易征收？

sennuo 追問

2018-07-15 22:16

不一致，固定資產(chǎn)和存貨兩個(gè)加起來才170000，借款都有1200000了

鄒老師 解答

2018-07-15 22:18

你好，你之前車子進(jìn)項(xiàng)有抵扣嗎？ 
這個(gè)就需要按120萬(wàn)來計(jì)算納稅的

sennuo 追問

2018-07-15 22:19

我的意思是，我存貨賬面有90000就按這90000抵，也按這90000上增值稅，固定資產(chǎn)沒有折舊完金額80000就按這80000抵，也按這80000上增值稅，可以嗎？

sennuo 追問

2018-07-15 22:20

不太明白，車子以前抵了增值稅的！

鄒老師 解答

2018-07-15 22:20

你好，增值稅是這樣計(jì)算，固定資產(chǎn)和存貨17萬(wàn)與借款120萬(wàn)的差額就需要按營(yíng)業(yè)外收入計(jì)入利潤(rùn)總額征收企業(yè)所得稅的

sennuo 追問

2018-07-15 22:21

為什么按120萬(wàn)來上增值稅？不太明白

sennuo 追問

2018-07-15 22:24

這個(gè)我知道，就是說抵債了還剩103萬(wàn)，這103萬(wàn)要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，如果彌補(bǔ)了以后是虧損就不用上企業(yè)所得稅，如果盈利就要上企業(yè)所得稅是不是？

鄒老師 解答

2018-07-15 22:24

你好，增值稅是按賬面價(jià)值計(jì)算納稅，差額部分需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅

sennuo 追問

2018-07-15 22:31

老師，我理一下哈，現(xiàn)在固定資產(chǎn)沒有折舊完的金額80000÷1.16×0.16=增值稅，存貨賬面金額90000÷1.16×0.16=增值稅，120萬(wàn)-17萬(wàn)=103萬(wàn)，這103萬(wàn)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入上企業(yè)所得稅，如果彌補(bǔ)了之后為虧損就不用上企業(yè)所得稅了！除了這些還存不存在其他需要上的稅？

鄒老師 解答

2018-07-16 07:58

你好，有增值稅產(chǎn)生就會(huì)形成以增值稅為基礎(chǔ)的附加稅的 
你增值稅，企業(yè)所得稅是這個(gè)計(jì)算思路