3月份工人工資計(jì)提到生產(chǎn)成本，同時(shí)也在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了生產(chǎn)成本，可是又在制造費(fèi)用再結(jié)轉(zhuǎn)一次人工，造成制造費(fèi)用月末現(xiàn)余額，這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，這個(gè)分錄要怎么處理呢

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-15 09:57

沖銷原來(lái)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，再進(jìn)行更正處理。

糖晶追問(wèn)

2018-07-15 10:07

老師，這個(gè)有點(diǎn)繞，能不能，直接借制造費(fèi)用-人工，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢

江老師解答

2018-07-15 10:09

不能這樣做。生產(chǎn)企業(yè)制造費(fèi)用是結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的

糖晶追問(wèn)

2018-07-15 10:22

因?yàn)槲沂?月份多結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致制造費(fèi)用出現(xiàn)貸方余額，那就要做紅沖借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)，貸制造費(fèi)用負(fù)數(shù)，現(xiàn)在是6月份了，這筆紅沖會(huì)影響這期的生產(chǎn)成本，相當(dāng)于這期生產(chǎn)成本少結(jié)轉(zhuǎn)了

江老師解答

2018-07-15 10:26

這筆紅沖影響本期的生產(chǎn)成本，相當(dāng)于前期生產(chǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，本月少結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)數(shù)據(jù)，總體上不影響庫(kù)存商品的金額

糖晶追問(wèn)

2018-07-15 10:32

那么，這月完工入庫(kù)產(chǎn)品的成本也是要減掉這個(gè)數(shù)據(jù)再進(jìn)行入庫(kù)了？

江老師解答

2018-07-15 10:44

是的，就是這個(gè)月需要減掉以前多進(jìn)的成本