danger 追問(wèn)

2018-07-14 15:35

老師，稅款多交了，然后稅務(wù)局要退稅，這個(gè)稅款放在賬上，由下次有稅款是抵，那這次賬怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:36

您好，這樣只做交稅的分錄，不用再做其他處理了。

danger 追問(wèn)

2018-07-14 15:37

就是貸方是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，這樣就可以了？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:43

您好，交稅的分錄，是借方為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，不是貸方啊。

danger 追問(wèn)

2018-07-14 15:44

那貸方用什么科目？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:46

您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

danger 追問(wèn)

2018-07-14 15:47

那之前的增值稅都計(jì)提了，怎么辦？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:48

您好，計(jì)提的是應(yīng)該交的，不處理，不是應(yīng)該交的沖回處理。

danger 追問(wèn)

2018-07-14 15:51

在我的情況是計(jì)提了增值稅，但是季度沒(méi)達(dá)到9萬(wàn)，不要交增值稅，可是我忘了，都計(jì)提了，然后稅務(wù)局說(shuō)給我們退稅，這樣，我的分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:53

您好，這樣種情況下，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。