天天向上 追問(wèn)

2018-07-13 16:31

沒(méi)有做憑證18年一月份繳納稅款 
也沒(méi)有做計(jì)提

佟老師 解答

2018-07-13 16:33

沒(méi)計(jì)提直接繳納了?那你所得稅都不對(duì)了

天天向上 追問(wèn)

2018-07-13 16:40

小規(guī)模納稅人增值稅，不是不用做計(jì)提的分錄么？

佟老師 解答

2018-07-13 16:43

1、增值稅平時(shí)直接價(jià)稅分離做分錄，到季度看是否交稅， 
那你們附加費(fèi)計(jì)提了嗎

天天向上 追問(wèn)

2018-07-13 16:48

附加計(jì)提，就是增值稅不計(jì)提

天天向上 追問(wèn)

2018-07-13 16:50

我們開(kāi)的都是專(zhuān)票，增值稅是肯定是要交的

佟老師 解答

2018-07-13 16:54

那就是沒(méi)做增值稅。、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借： 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
        應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

天天向上 追問(wèn)

2018-07-13 17:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
？ 
直接：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣行么？

佟老師 解答

2018-07-13 17:59

對(duì)了，你們是小規(guī)模，直接：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款就行了 
那就不用做計(jì)提的，你是小規(guī)模，抱歉剛才給當(dāng)成一般人了額