蕭小寒9469932 追問(wèn)

2018-07-12 20:58

老師 沒(méi)懂你的意思啊 就是老板用他私人賬戶(hù)給員工借的 不是用公司的賬號(hào)轉(zhuǎn)的錢(qián) 就是發(fā)工資的時(shí)候 叫我直接扣

蕭小寒9469932 追問(wèn)

2018-07-12 21:01

但是這個(gè)賬不曉得怎么做 申報(bào)個(gè)稅     
和實(shí)際發(fā)到員工手上的錢(qián)就不等了

鄒老師 解答

2018-07-12 21:01

你好，你的意思我明白，你有沒(méi)有把老板個(gè)人賬戶(hù)通過(guò)公司賬務(wù)的銀行存款核算？

蕭小寒9469932 追問(wèn)

2018-07-12 21:03

老師 不是說(shuō)借的這筆錢(qián)嗎 我沒(méi)通過(guò)銀行存款核算  還沒(méi)開(kāi)始做

蕭小寒9469932 追問(wèn)

2018-07-12 21:04

你是說(shuō)這筆借的錢(qián)嗎

鄒老師 解答

2018-07-12 21:04

你好 
從工資扣除 
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；其他應(yīng)付款 
償還給老板 借；其他應(yīng)付款  貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目

蕭小寒9469932 追問(wèn)

2018-07-12 21:17

哦哦 老師 你能給我講一講完整的 
工資的分錄嗎 我總感覺(jué)捋不清 計(jì)提 發(fā)放什么的 
比如一個(gè)月工資5000 社保公司交600 個(gè)人200 請(qǐng)假扣款 150  還借 
款1000

鄒老師 解答

2018-07-12 21:29

你好，你可以參考一下這個(gè)例子 
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 
借款通過(guò)其他應(yīng)收款好核算，然后從工資扣除，計(jì)入其他應(yīng)收款貸方

蕭小寒9469932 追問(wèn)

2018-07-12 21:35

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-12 21:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝