緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-10 22:40

因?yàn)殂y行145美元是不開票的，所以 
差的就會(huì)大點(diǎn)

梁老師 解答

2018-07-10 22:42

可能銀行與您折算用的不是一個(gè)匯率，建議按銀行的匯率調(diào)整您之前確認(rèn)的費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-10 22:55

但是銀行又沒有把金額分開填票就 
籠統(tǒng)的開了一個(gè)金額，但實(shí)際兩筆 
開票的匯率是不一樣的，這樣要怎 
么做

梁老師 解答

2018-07-10 22:57

建議還是了解是銀行是如何確定人民幣開票金額的再相應(yīng)做出處理

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-10 23:00

是按美元當(dāng)天利率開的票，但公司 
做賬用的是當(dāng)月月初美元利率

梁老師 解答

2018-07-10 23:03

用美元直接支付手續(xù)費(fèi)還是按當(dāng)天匯率折算比較合理

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-10 23:04

但公司一直都是取月初去做的

梁老師 解答

2018-07-10 23:36

不僅僅是這種情況，用月初匯率的話，比如美元美元換人民幣也會(huì)產(chǎn)生差異。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 10:02

那如果公司就是要讓把這張發(fā)票 
沖減16.02元的預(yù)付款，其余沖 
減財(cái)務(wù)費(fèi)用，那分錄怎么做

梁老師 解答

2018-07-11 10:09

將原確認(rèn)預(yù)付賬款和手續(xù)費(fèi)與發(fā)票金額的差額確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 10:15

借財(cái)務(wù)費(fèi)用－匯兌損益，貸，預(yù)付 
賬款？

梁老師 解答

2018-07-11 10:18

最終確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)的金額要跟發(fā)票一致，扣除進(jìn)項(xiàng)稅額，與之前確認(rèn)的金額的差額調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益。 
借財(cái)務(wù)費(fèi)用－匯兌損益，貸，預(yù)付賬款   這筆分錄不要單獨(dú)這么做，要跟下面手續(xù)費(fèi)的一并處理

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 10:21

那完整的分錄該是怎樣的呢

梁老師 解答

2018-07-11 10:30

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 發(fā)票上的金額 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：預(yù)付賬款  之前確認(rèn)的金額 
財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) （之前確認(rèn)的金額） 
財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益（可能在借方）

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 12:21

以前沒有做預(yù)付賬款的時(shí)候就直接把 
銀行開回來的手續(xù)費(fèi)稅額沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用－手續(xù)，這次多了筆預(yù)付賬款可以 
直接把稅額沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用跟預(yù)付款？

梁老師 解答

2018-07-11 12:36

您這個(gè)預(yù)付款項(xiàng)最終是不是也要轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)？如果是，那就沒有問題。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 15:04

怎么才能知道是不是最終會(huì)轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用－手續(xù)費(fèi)？因?yàn)樽罱K結(jié)轉(zhuǎn)不是 
我在處理的，我也對(duì)這塊不懂，還 
請(qǐng)老師賜教

梁老師 解答

2018-07-11 15:06

這個(gè)預(yù)付款是什么性質(zhì)的，用于什么用途的？確定用途才能決定如何處理。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 18:02

這是付利潤(rùn)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)做的預(yù)付 
款

梁老師 解答

2018-07-11 18:11

實(shí)際上也是手續(xù)費(fèi)，所以轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)沒有問題。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 18:33

那這次開票稅額是47.40，怎么做 
分錄才能直接沖減16.02元的預(yù)付 
款

梁老師 解答

2018-07-11 18:50

首先將16.02元的預(yù)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用，劃款的時(shí)候就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)了。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 19:10

但是付款的時(shí)候 做的是借預(yù)付賬 
款，貸銀行存款，沒有結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用，那現(xiàn)在就不懂該怎么用發(fā)票稅金 
沖減這次預(yù)付款

梁老師 解答

2018-07-11 21:05

這次做結(jié)轉(zhuǎn)就行了，貸記預(yù)付賬款就行了

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-07-11 21:23

這次做結(jié)轉(zhuǎn)就是借方做財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn) 
項(xiàng)稅額），貸記預(yù)付賬款16.02，但開票稅額是47.40，這賬怎么能平？

梁老師 解答

2018-07-11 22:03

這次開的票還有下面兩筆手續(xù)費(fèi)的，要一起考慮啊，兩筆分錄一起考慮，差額記入財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益

梁老師 解答

2018-07-11 22:04

您把您之前的兩筆分錄給我，發(fā)票拍圖片給我，明天我給您寫分錄。