枕頭 追問

2018-07-10 18:19

是的，有銷售也有預(yù)付出去的材料款，但是材料發(fā)票沒有回來，所有的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

樸老師 解答

2018-07-11 09:53

1、購(gòu)進(jìn)商品（有發(fā)票）借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款附件：后附發(fā)票、入庫(kù)單、驗(yàn)收單 
 
2、購(gòu)進(jìn)商品（無發(fā)票）借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款附件：后入庫(kù)單、驗(yàn)收單（按不含稅采購(gòu)金額進(jìn)行暫估） 
 
3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品附件：后出庫(kù)單或發(fā)貨單、成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表。 
 
4、下月收回發(fā)票借：庫(kù)存商品  （紅字）貸：應(yīng)付賬款   （紅字）附件：后入庫(kù)單（紅字） 
 
5、同時(shí)：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款附件：后附發(fā)票、入庫(kù)單