小花 追問

2018-07-10 09:32

老師，小規(guī)模的增值稅月末就是你那樣做的，是吧，預交增值稅是一般納稅人用的是吧。

鄒老師 解答

2018-07-10 09:33

你好，小規(guī)模就是這樣 
已交稅金用來核算一般納稅人預交的稅款

小花 追問

2018-07-10 09:39

一般納稅人預交增值稅是，借，應交稅費-預交增值稅    貸，銀行存款，月末是用不用結轉預交增值稅？

鄒老師 解答

2018-07-10 09:40

你好，預交是   借應交稅費——應交增值稅（已交稅金）   貸；銀行存款 
月末需要根據(jù)應納稅額做結轉的

小花 追問

2018-07-10 09:44

老師你給我做一下結轉的分錄吧，我不會

鄒老師 解答

2018-07-10 09:45

你好，預交 
 借應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款 
期末結轉 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

小花 追問

2018-07-10 09:50

謝謝老師，