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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

蔣老師

職稱(chēng)： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-09 11:43

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。             
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

滴水穿石 追問(wèn)

2018-07-09 11:53

其他應(yīng)收在貸方不就負(fù)數(shù)了嗎

蔣老師 解答

2018-07-09 11:55

是負(fù)數(shù)沒(méi)問(wèn)題的，只是為了方便往來(lái)的核算，最終都是一借一貸平衡了的。負(fù)數(shù)的實(shí)質(zhì)就是其他應(yīng)付款，個(gè)人理解和處理習(xí)慣的問(wèn)題。

滴水穿石 追問(wèn)

2018-07-09 11:56

哦，好嘞，謝謝老師

蔣老師 解答

2018-07-09 11:56

不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，祝工作順利！天天開(kāi)心！

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