…… 追問

2018-07-09 11:22

只是增值稅

…… 追問

2018-07-09 11:23

這個(gè)應(yīng)該不影響所得稅吧，因?yàn)槭嵌嚅_的，我們并沒有進(jìn)行銷售，只是增加了庫存商品

宋生老師 解答

2018-07-09 11:26

你好！如果只是補(bǔ)增值稅，你可以借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

…… 追問

2018-07-09 11:34

老師，因?yàn)槭翘撻_的，第一步是不是應(yīng)該做原來入賬時(shí)的相反分錄，因?yàn)橐矝]有入賬，也不欠對(duì)方款項(xiàng)，如果做了相反分錄，那么就不存在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這回事了？

…… 追問

2018-07-09 11:37

老師，你說為什么還要借庫存商品呢，都沒有東西，還有如果借進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不是借方進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這永遠(yuǎn)都有一個(gè)數(shù)字，平不了，然后影響報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

宋生老師 解答

2018-07-09 11:42

您好！所以我問你稅局有沒有要求你交所得稅。 
如果你打算直接沖減，就按你說的，做相反的分錄。 
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是永遠(yuǎn)有數(shù)，不用做平。影響數(shù)據(jù)，但是不影響報(bào)表

…… 追問

2018-07-09 11:43

為什么稅務(wù)局要要求我們交所得稅，感覺不影響所得稅呀

…… 追問

2018-07-09 11:44

我們的報(bào)表是電腦自動(dòng)生成的，應(yīng)該是影響報(bào)表的吧，如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這不平

宋生老師 解答

2018-07-09 11:46

您好！影響數(shù)據(jù)，但是報(bào)表是平的。 
如果你們有結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)貨物的成本，但是又是虛開，自然就要影響所得稅了。因?yàn)槌杀臼羌俚?/p>

…… 追問

2018-07-09 11:48

因?yàn)橹皇菍?duì)方的票多開了，并沒有真實(shí)的商品，所以沒做銷售

…… 追問

2018-07-09 11:49

可以給我講一下為什么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這不平，但報(bào)表數(shù)字仍然正確的原因嗎？

宋生老師 解答

2018-07-09 11:50

你好！沒做銷售就沒事。 
因?yàn)槟戕D(zhuǎn)出了，相當(dāng)于按含稅計(jì)入了庫存商品的價(jià)格啊。 
就相當(dāng)于借庫存商品 貸現(xiàn)金一樣。自然是平的了。

…… 追問

2018-07-09 11:54

因?yàn)橘徣胧侨ツ曜龅?，今年要做轉(zhuǎn)出，也沒有商品，所以商品也要一起轉(zhuǎn)出，所以我準(zhǔn)備直接做入賬時(shí)的相反分錄，但是又感覺是這種情況要涉及到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目，所以就不太會(huì)轉(zhuǎn)，總感覺進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這不平有什么問題

宋生老師 解答

2018-07-09 11:55

你好！如果你做相反的分錄，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?？梢赃@樣， 
借應(yīng)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

…… 追問

2018-07-09 11:56

然后，我們給稅務(wù)局補(bǔ)的稅是按增值稅和滯納金，如果按我準(zhǔn)備做的那樣，直接做相反分錄，那么這所以補(bǔ)交的錢都按滯納金處理，還是補(bǔ)交的增值稅可以有不同的做法？

宋生老師 解答

2018-07-09 12:02

你好！不是的，一般稅局稽查的是。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（稅務(wù)稽查補(bǔ)稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。