AA~~smiling 追問

2018-07-06 14:20

老師,這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)科目嗎?我看百度上都要結(jié)轉(zhuǎn)呢,前面一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)過.為什么有的老師也說要結(jié)轉(zhuǎn)呢?

宋生老師 解答

2018-07-06 14:21

您好！可以不用的呢。要交稅的話，是要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，但是跟進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)無關(guān) 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

AA~~smiling 追問

2018-07-06 14:25

老師,有稅款的時(shí)候,這筆分錄是做了的,只是有點(diǎn)搞不明白,銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn),有的說結(jié)轉(zhuǎn),有人雙說不結(jié)轉(zhuǎn),有點(diǎn)蒙.

宋生老師 解答

2018-07-06 14:27

您好！這么說吧。因?yàn)闆]有規(guī)定要結(jié)轉(zhuǎn)，也沒有規(guī)定說不結(jié)轉(zhuǎn)。所以才出現(xiàn)這樣的情況。

AA~~smiling 追問

2018-07-06 14:28

好的,謝謝宋老師

宋生老師 解答

2018-07-06 14:30

您好！不客氣的了。