…… 追問(wèn)

2018-07-06 10:39

老師，我們公司的主要業(yè)務(wù)有汽車(chē)銷(xiāo)售和運(yùn)輸，然后我們10萬(wàn)元購(gòu)入一臺(tái)車(chē)，然后11萬(wàn)銷(xiāo)售給個(gè)人，然后那個(gè)個(gè)人又把這輛車(chē)掛靠在了我公司進(jìn)行運(yùn)輸業(yè)務(wù)，所以我們?cè)诮o他開(kāi)汽車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票的時(shí)候是自己公司開(kāi)給自己公司，然后那個(gè)個(gè)人又拿這輛車(chē)在金融公司做了貸款，然后就是金融公司代替那個(gè)人給我公司付車(chē)款，那個(gè)人每月給金融公司交月供，那么對(duì)于我們公司具體應(yīng)該怎么做賬？

梁老師 解答

2018-07-06 10:41

這種情況下，車(chē)輛的行駛證的所有權(quán)人是個(gè)人，還是你們公司？

…… 追問(wèn)

2018-07-06 10:45

是個(gè)人怎么做賬，是單位又怎么做？我們公司類(lèi)似的業(yè)務(wù)很多，所以都給我指導(dǎo)一下吧

梁老師 解答

2018-07-06 12:16

1、如果發(fā)票是自己開(kāi)給自己， 
借：固定資產(chǎn)——小汽車(chē) 
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       貸：庫(kù)存商品 
              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
2、如果是開(kāi)個(gè)個(gè)人的，那么與正常的銷(xiāo)售分類(lèi)沒(méi)有區(qū)別，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本

…… 追問(wèn)

2018-07-06 15:04

這個(gè)賣(mài)車(chē)的我知道了，那么那個(gè)個(gè)人又把車(chē)做了貸款，然后金融公司代他像我們付款，然后他每月給金融公司打款怎么做賬

梁老師 解答

2018-07-06 15:17

這個(gè)跟你們公司沒(méi)有關(guān)系，你們公司在收到金融公司的款項(xiàng)時(shí)直接沖銷(xiāo)該個(gè)人的應(yīng)付購(gòu)車(chē)款就行了。

…… 追問(wèn)

2018-07-06 15:38

因?yàn)殚_(kāi)票是我們自己開(kāi)給自己的，賬面上就不存在那個(gè)個(gè)人欠我們的款，所以金融公司打過(guò)來(lái)的款怎么做？

梁老師 解答

2018-07-06 15:52

對(duì)于開(kāi)票開(kāi)給自己的這部分，其實(shí)是融資租賃，前面這筆分錄修改為   ： 
借：長(zhǎng)期應(yīng)收款——售車(chē)款 
貸：庫(kù)存商品 
      未實(shí)現(xiàn)融資收益 
 
未實(shí)現(xiàn)融資收益按照實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷(xiāo)