麥麗素 追問

2018-07-06 15:06

但我們單位開出去的是增值稅普票，如何確認收入？我們開的增值稅普票是老人的服務(wù)費，一般計入提供服務(wù)收入。

梁老師 解答

2018-07-06 15:18

增值稅普票也可以確認收入，如果是捐贈收入，納悶發(fā)票是不是開錯了。

麥麗素 追問

2018-07-06 15:35

沒有開錯，就是對方基金會捐給我們20萬，我們要開張20萬的發(fā)票過去，但是捐贈的收入20萬是分2個月分別匯過來的。上月匯了一筆10萬，已做捐贈收入，本月再匯入10萬，且本月開了張20萬的發(fā)票過去，疑問本月會計分錄應如何做？

梁老師 解答

2018-07-06 15:42

所以對你們而言，這不是捐贈收入，而是看護服務(wù)，這個月確認收入的分錄為： 
借：銀行存款 10萬 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  10-20萬/1.06*0.06 
       應交增值稅-銷項稅額   20萬/1.06*0.06  (假設(shè)貴公司是一般納稅人）