小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 16:52

我知道是借方  那資產(chǎn)負(fù)債表 ying jiao 稅費(fèi)那一欄填負(fù)的對(duì)吧？

江老師 解答

2018-07-05 16:54

這個(gè)是對(duì)的。因?yàn)榇挚圻M(jìn)項(xiàng)稅就是在應(yīng)交稅費(fèi)的借方列示

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 16:58

那還沒(méi)拿去認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)  也要在shen bao 的時(shí)候填在 資產(chǎn)負(fù)債表de  應(yīng)交稅費(fèi)那一欄嘛？

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 16:59

我的意思是  還沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng) 只有進(jìn)項(xiàng)bing 且 進(jìn)項(xiàng)還沒(méi)去認(rèn)證  也需要fan應(yīng)出來(lái)嘛？

江老師 解答

2018-07-05 17:02

沒(méi)有拿去認(rèn)證，可以不處理稅 
如果按你這種處理方式也行，但是就是應(yīng)交稅費(fèi)就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的現(xiàn)象。 
如果認(rèn)證后，賬務(wù)處理是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 17:07

那我收到房租的專(zhuān)票  現(xiàn)在因?yàn)槲覜](méi)有去認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)  是不是只需要 借  guan理費(fèi)用 貸 銀行存款  還是 借 guan理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) -待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  貸 銀行存款 ？哪個(gè)可以？

江老師 解答

2018-07-05 17:09

兩種處理方式都可以，當(dāng)然為了應(yīng)交稅費(fèi)不是負(fù)數(shù)，最好采用第一種方式處理。

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 17:13

哦  那這樣的話  后期有銷(xiāo)項(xiàng)稅額了    jin項(xiàng)拿去認(rèn)證了之后 再單獨(dú) 對(duì)shui進(jìn)行處理是吧？   但是前面我you沒(méi)對(duì)稅進(jìn)行處理  那時(shí)候怎么xie 分錄？

江老師 解答

2018-07-05 17:14

借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 
貸：銀行存款 
按付款的金額寫(xiě)分錄 
抵扣時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  正數(shù) 
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)   負(fù)數(shù)

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 17:19

第二個(gè)分錄 管理費(fèi)用 寫(xiě)在貸方也是可以吧？

江老師 解答

2018-07-05 17:20

這個(gè)如果是用軟件做賬的話，就是必須寫(xiě)借方。如果是手工做賬，就是按理論上講是寫(xiě)在貸方

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 17:21

OK  知道了  麻煩老師了  明白了

江老師 解答

2018-07-05 17:23

有不明白的問(wèn)題再咨詢(xún)服務(wù)

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2018-07-05 17:26

嗯  好的  因?yàn)樾鹿?nbsp;軟件還沒(méi)pei  我準(zhǔn)備用你們公司的快賬  目前l(fā)iu yue份只能手動(dòng)做一下

江老師 解答

2018-07-05 17:26

那就是手工進(jìn)行賬務(wù)處理。