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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-07-05 15:31

你好，6月份應(yīng)當(dāng)是開具負數(shù)發(fā)票重新，因為跨月是無法作廢的 
開了負數(shù)發(fā)票就做之前銷售分錄相反分錄 
退回稅款就  借；銀行存款   貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

sunny 追問

2018-07-05 15:34

是的，開了負數(shù)發(fā)票給我，我先把上月的分錄紅沖，然后再做個普票的分錄是吧

sunny 追問

2018-07-05 15:35

那已交稅金也需要紅沖嗎？

鄒老師 解答

2018-07-05 15:37

你好，是的 
已交稅金在實際退回的時候沖紅就是了

sunny 追問

2018-07-05 15:43

老師。那我本月的專票作廢，重開了普票，分錄只需要寫一個就行了吧，不需要像上面那樣處理吧，已交稅金還是要寫的吧

鄒老師 解答

2018-07-05 15:45

你好，開具負數(shù)發(fā)票做銷售負數(shù)分錄 
開具普通發(fā)票，再做銷售分錄就是了  
已交的增值稅如果沒有退回不需要做分錄，退回就做退回分錄

sunny 追問

2018-07-05 15:46

老師，我的意思是當(dāng)月作廢當(dāng)月的專票，就沒有負數(shù)發(fā)票，那我還要做這個分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-07-05 15:47

你好，當(dāng)月作廢了就不需要做分錄的

sunny 追問

2018-07-05 15:47

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-05 15:49

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好，6月份應(yīng)當(dāng)是開具負數(shù)發(fā)票重新，因為跨月是無法作廢的 開了負數(shù)發(fā)票就做之前銷售分錄相反分錄 退回稅款就 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2018-07-05 15:31:50
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀行
2019-01-13 18:54:56
您好！這個不需要結(jié)轉(zhuǎn)。你已經(jīng)做了什么分錄了？
2019-01-11 10:17:43
銷售貨物時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)繳增值稅 繳納稅款時 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)繳增值稅 貸：銀行存款
2016-07-11 11:33:53
確認收入，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2018-12-18 16:27:18
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