ZK 追問(wèn)

2018-07-04 10:24

老師，我也不知道有沒(méi)有符合這個(gè)勾稽關(guān)系沒(méi)有，您說(shuō)符合嗎？我資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)發(fā)生數(shù)和凈利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)的差額就是因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整這個(gè)科目產(chǎn)生的

鄒老師 解答

2018-07-04 10:29

你好，需要拿到你單位報(bào)表才知道是否符合這個(gè)關(guān)系的

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 10:36

老師，上面那個(gè)公式，是不是就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系哦

鄒老師 解答

2018-07-04 10:36

你好，是的，就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 11:04

老師，我的勾稽關(guān)系是對(duì)的，但是我看申報(bào)系統(tǒng)中的利潤(rùn)表是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)的

鄒老師 解答

2018-07-04 11:05

你好，以前年度損益調(diào)整本來(lái)就不在利潤(rùn)表體現(xiàn)，而是在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)體現(xiàn)的

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 11:17

老師，我看申報(bào)系統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債表，也沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，這個(gè)差異要怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-07-04 11:19

你好，以前年度損益調(diào)整在期末未分配利潤(rùn)體現(xiàn) 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
資產(chǎn)負(fù)債表，與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 11:30

老師，我看自己公司的報(bào)表，也是沒(méi)有這個(gè)科目的；只是資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)和利潤(rùn)表數(shù)的差額剛好就是分錄里以前年度損益調(diào)整的差異，老師，這樣的話(huà)，我還需要更改報(bào)表或申報(bào)的時(shí)候做什么處理不

鄒老師 解答

2018-07-04 11:43

你好，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的   （未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)）

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 11:46

老師，那我是不需要做什么了？年底結(jié)轉(zhuǎn)后，這差異是不是就會(huì)自動(dòng)結(jié)平了哦，就是報(bào)表數(shù)差異就不會(huì)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)差異的存在，是不

鄒老師 解答

2018-07-04 12:43

你好，是的，不需要特地做什么分錄來(lái)調(diào)整的

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 14:28

老師，那申報(bào)的時(shí)候也不用做什么調(diào)整或說(shuō)明的了？

鄒老師 解答

2018-07-04 14:29

你好，是的，這個(gè)是調(diào)整以前年度的事項(xiàng)，不影響今年的正常申報(bào)的

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 14:31

老師，因?yàn)閱螁慰磮?bào)表是有差異的，然后表上也看不出是以前年度損益調(diào)整的差異，所以申報(bào)的時(shí)候需要做些什么說(shuō)明的不？我是今年2018年1月做的調(diào)整分錄。

鄒老師 解答

2018-07-04 14:34

你好，不需要做說(shuō)明 
符合上述勾稽關(guān)系就可以的

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 15:00

好的，謝謝老師！老師，還有一個(gè)問(wèn)題，就是我拿到專(zhuān)票，抵扣聯(lián)不見(jiàn)了，是勾選認(rèn)證的，該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-07-04 15:03

你好，需要登報(bào)，辦理丟失證明，根據(jù)發(fā)票聯(lián)認(rèn)證入賬抵扣

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 15:07

老師，我一樣勾選認(rèn)證，然后復(fù)印記賬聯(lián)做抵扣聯(lián)備查，這樣可以不，不用登報(bào)

鄒老師 解答

2018-07-04 15:15

你好，需要登報(bào)，這個(gè)是必須的手續(xù)

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 15:16

老師，如果不登報(bào)，這個(gè)對(duì)我會(huì)有什么影響呢？

鄒老師 解答

2018-07-04 15:22

你好，屬于沒(méi)有按規(guī)定取得發(fā)票抵扣

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 15:27

老師，這個(gè)如果被發(fā)現(xiàn)后，會(huì)有怎樣的處理哦

鄒老師 解答

2018-07-04 15:28

你好，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理       
補(bǔ)交稅款，滯納金

ZK 追問(wèn)

2018-07-04 15:28

老師，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是公司來(lái)承擔(dān)不，會(huì)計(jì)會(huì)承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)不

鄒老師 解答

2018-07-04 15:51

你好，是公司承擔(dān)，會(huì)計(jì)不存在風(fēng)險(xiǎn)