hoho Li 追問

2018-07-03 10:09

還想問我做了以前年度損益的企業(yè)所得稅是填列哪里？

鄒老師 解答

2018-07-03 10:10

你好，不在利潤表體現(xiàn)的，在期末未分配利潤體現(xiàn)

hoho Li 追問

2018-07-03 10:12

那意思我匯算清繳再來繳納企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2018-07-03 10:23

你好，以前年度損益調(diào)整不影響當年所得稅的

hoho Li 追問

2018-07-03 10:29

我的以前年度損益調(diào)整是利得，已提留了企業(yè)所得稅，我意思我這個所得稅怎么繳納

鄒老師 解答

2018-07-03 10:52

你好，以前年度損益調(diào)整是調(diào)整以前年度 的企業(yè)所得稅情況，而不是調(diào)整今年的

hoho Li 追問

2018-07-03 11:52

那老師，那我提留的企業(yè)所得稅怎么繳？

鄒老師 解答

2018-07-03 11:53

你好，提留是多提取了？

hoho Li 追問

2018-07-03 20:12

提留了<br>

鄒老師 解答

2018-07-03 20:12

你好，是計提沒有繳納的意思？

hoho Li 追問

2018-07-03 20:13

例如，借：營業(yè)外收入   貸：以前年度損益利得 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅

hoho Li 追問

2018-07-03 20:13

對的，在6月份提留了，還沒繳

鄒老師 解答

2018-07-03 20:14

你好，是什么情況有這種分錄，借方還有營業(yè)外收入？

hoho Li 追問

2018-07-03 20:16

說錯了，借：固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2018-07-03 20:21

你好，根據(jù)你這個分錄，你是盤盈固定資產(chǎn)？

hoho Li 追問

2018-07-03 20:22

是的，沒錯！

鄒老師 解答

2018-07-03 20:24

你好  整個過程分錄是 
借；固定資產(chǎn)  貸；以前年度損益調(diào)整 
借；以前年度損益利得   貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅   貸；銀行存款 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；利潤分配——未分配利潤

hoho Li 追問

2018-07-03 21:16

老師，那我繳這個所得稅應該在預繳表填哪一列？<br>

hoho Li 追問

2018-07-03 21:25

老師，我意思是填什么申報表

鄒老師 解答

2018-07-03 21:50

你好，這個不在預繳申報表填寫 
而是需要更正之前年度匯算清繳數(shù)據(jù)，然后補交企業(yè)所得稅稅款

hoho Li 追問

2018-07-03 22:07

怎么更正？這個真的沒遇到過，老師

鄒老師 解答

2018-07-04 08:21

你好，就是做一份正確的匯算清繳表格（包括這個固定資產(chǎn)盤盈數(shù)據(jù)的匯算清繳）來對之前年度匯算清繳做更正申報

hoho Li 追問

2018-07-04 08:39

老師，那我每一次有年度損益調(diào)整，都要這樣做更正？

鄒老師 解答

2018-07-04 08:41

你好，有以前年度損益調(diào)整，對企業(yè)所得稅有影響，就需要這樣處理的

hoho Li 追問

2018-07-04 08:45

能否放入明年的匯算清繳做呢？可否？

鄒老師 解答

2018-07-04 08:45

你好，不可以的 
因為這個是以前年度的損益調(diào)整 
而不是今年的