淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:56

不用做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出嗎

宋生老師 解答

2018-07-02 09:56

你好！其實(shí)進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，跟轉(zhuǎn)出是一個(gè)原理

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:58

哦 那就是不用在做一個(gè)  借：庫存商品6413.19   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6413.19咯

宋生老師 解答

2018-07-02 09:59

您好！不用了。一張紅字發(fā)票，只需要做一個(gè)分錄。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:59

按您說的做也是可以的是嗎    稅務(wù)那邊不會(huì)強(qiáng)制要求一定要做在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面吧   因?yàn)樯陥?bào)表是提現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面

宋生老師 解答

2018-07-02 10:00

您好！你做分錄是做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，但是申報(bào)表上是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:09

但是我感覺減少庫存有點(diǎn)不能理解呢  因?yàn)槲覀儾皇峭素浭盏降募t票而是我們采購到了一定的金額廠家給我們返點(diǎn) 麻煩您看下發(fā)票  確定是您說的那樣做的嗎   不是退貨減少庫存對嗎

宋生老師 解答

2018-07-02 10:16

您好！稅法規(guī)定，如果銷售額和折扣在同一張發(fā)票上分別注明的，可按折扣后的余額作為銷售額計(jì)算增值稅；如果將折扣額另開發(fā)票，則無論其在財(cái)務(wù)上如何處理，均不得從銷售額中扣減折扣。  
首先，你們這個(gè)開票就不符合規(guī)范。第二，紅字發(fā)票要對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票。你這個(gè)是有對應(yīng)嗎？

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:20

但是不這樣開要怎么開呢   我們這個(gè)是采購達(dá)到一定的金額才給我們返利的   那您的意思不能按照您說那樣做分錄了？

宋生老師 解答

2018-07-02 10:22

你好！你做是可以做。但是說實(shí)話，風(fēng)險(xiǎn)較大。因?yàn)楸旧戆l(fā)票不規(guī)范。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:24

那直接減少了庫存也可以嗎     那如果后期這種要怎么處理呢    我們都是年度采購額達(dá)到一定的金額廠家會(huì)給我們返點(diǎn)  但是又要求我們提供發(fā)票

宋生老師 解答

2018-07-02 10:34

您好！本身是應(yīng)該減少庫存的貨物的金額的。 
只是發(fā)票開的不規(guī)范

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:36

我們這邊應(yīng)該是屬于銷售返利吧  我們沒法在平時(shí)就減少的   如果前期金額沒有達(dá)到廠家肯定不會(huì)給我們這個(gè)返利的

宋生老師 解答

2018-07-02 10:38

你好！我明白你的，只是說你這個(gè)有點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，看稅局的認(rèn)定了。