Mingli.Shao 追問

2018-06-30 22:02

贈(zèng)送客戶是免費(fèi)的，這種情況是視同銷售，繳納增值稅，對(duì)吧

王雁鳴老師 解答

2018-06-30 22:03

您好，對(duì)的，您理解很正確。

Mingli.Shao 追問

2018-06-30 22:11

老師，不好意思，這個(gè)工作服不是贈(zèng)送的，我貸方要掛賬的，相當(dāng)于買入的，我這樣做借：庫(kù)存商品，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款了，還需要怎樣操作，贈(zèng)送客戶我們是免費(fèi)的，這都要怎么操作，謝謝，辛苦了

王雁鳴老師 解答

2018-06-30 22:12

您好，如果是購(gòu)入的，則分錄是，借：庫(kù)存商品，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款。贈(zèng)送給客戶時(shí)，借；營(yíng)業(yè)外支出-贈(zèng)送支出，貸：其他業(yè)務(wù)收入，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借：其他業(yè)務(wù)支出，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。

Mingli.Shao 追問

2018-06-30 22:14

謝謝老師，辛苦了