1046191878 追問

2018-06-30 10:13

老師，1、具體在申報(bào)的哪個(gè)表格的哪項(xiàng)做處理？2、老師收到發(fā)票和轉(zhuǎn)出的這筆分錄我是不是可以不做？3、如果做，怎么做？

鄒老師 解答

2018-06-30 10:15

你好 
1在主表的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次填寫申報(bào) 
2  需要先做購進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額處理，然后做轉(zhuǎn)出處理

1046191878 追問

2018-06-30 10:26

老師，請問轉(zhuǎn)出的具體分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-06-30 10:27

你好 
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款