shirley 追問(wèn)

2018-06-29 16:15

需要計(jì)提嗎？

shirley 追問(wèn)

2018-06-29 16:16

直接貸銀行存款不可以嗎

宋生老師 解答

2018-06-29 16:17

你好！這個(gè)就是計(jì)提的時(shí)候。上面說(shuō)的不規(guī)范，寫(xiě)個(gè)完整的給你 
 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
 
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個(gè)人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

shirley 追問(wèn)

2018-06-29 16:21

謝謝老師

宋生老師 解答

2018-06-29 16:23

您好！不客氣的了。