公司繳納社保,員工實(shí)際發(fā)放工資8529元(次月發(fā)放),公司繳納社保--員工部分671元,--公司部分1675.4元,社保當(dāng)月繳納當(dāng)月的,怎么做分錄?
小火柴
于2018-06-28 20:06 發(fā)布 ??1230次瀏覽
- 送心意
職稱: ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2018-06-28 20:10
你好,當(dāng)月繳納當(dāng)月社保時(shí),直接做:
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi) 1675.4
其他應(yīng)收款——員工社保671
貸:銀行存款 2346.4
發(fā)放工資時(shí)把代員工部份繳納的671扣減出來(lái),分錄為
借:應(yīng)付職工薪酬671
貸:其他應(yīng)收款——員工社保671
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計(jì)提工資的分錄是將工資支出費(fèi)用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬,是一種預(yù)支支出,不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī),將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分別歸入應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等賬戶,用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實(shí)際工作情況,將應(yīng)付職工薪酬中對(duì)應(yīng)職工的社保費(fèi)用發(fā)放給職工,并將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用繳至社保部門,分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費(fèi)用和應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等賬戶。拓展知識(shí):企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分為兩部分:企業(yè)繳納部分和職工繳納部分,其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子:企業(yè)每月應(yīng)繳社保費(fèi)用為1000元,其中企業(yè)繳納部分為800元,職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20

你好,學(xué)員,稍等,老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-01-11 10:19:28

您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保,公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-21 15:22:49

計(jì)提工資和社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄:
計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
? ? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
繳納杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
2023-09-19 12:01:14
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