果果 追問

2018-06-28 10:08

已抵扣 是一般納稅人

張艷老師 解答

2018-06-28 10:11

按16%稅率開具銷項發(fā)票。 
第一、將要處置的固定資產轉入清理  分錄為 
借：固定資產清理 
     累計折舊 
     貸：固定資產 
第二：發(fā)生清理費用時： 
    借：固定資產清理 
        貸：銀行存款、應繳稅費等 
第三、處置的收入  
    借：銀行存款 等相關科目 
        貸：固定資產清理 
第四， 清理凈損益 
    如果是凈收益 
    借：固定資產清理 
       貸：營業(yè)外收入 
    如果是凈損失 
    借：營業(yè)外支出 
       貸：固定資產清理