董孝彬老師 解答

2025-07-17 17:43

您好，針對輪臺縣舊項目賬務(wù)混亂問題：
立即凍結(jié)原項目資金流水，按 時間線+憑證類型 重新整理單據(jù)，重點核查三大項：①銀行流水與賬面差異（用 ∑收入-∑支出=期末現(xiàn)金 逐月倒軋）②供應(yīng)商往來余額（制作 應(yīng)付賬款賬齡分析表 ）③異地預(yù)繳稅款完稅憑證（核對項目地預(yù)繳2%增值稅及0.2%企業(yè)所得稅的完稅證明）。

2.烏魯木齊新項目規(guī)范操作：
必須獨立開設(shè)輔助核算（科目設(shè)置 工程施工-合同成本-烏魯木齊項目-材料費/人工費 ），預(yù)繳稅款按（合同金額-分包款）/1.09*2%計提，同步在 應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 科目掛賬。推行 一項目一檔案 制度，所有成本票據(jù)需標(biāo)注GPS定位坐標(biāo)及拍攝時間水印，通過ERP系統(tǒng)實時比對 預(yù)算成本-實際發(fā)生額-工程進(jìn)度 三項數(shù)據(jù)。

Mszhang 追問

2025-07-17 18:10

老師，這個我們暫時不可控，第一，我在烏魯木齊，輪臺縣的項目和賬目我都沒有看見呢。其次我只是直觀的在從報表上看的賬做的有問題，因為這個項目的業(yè)務(wù)都沒有完成就把在建工程掛到了固定資產(chǎn)這個科目上。其次我現(xiàn)在的提問是為我將來的工作打下堅實的基礎(chǔ)而提問的。老師，您能不能從這個報表里面看出問題

董孝彬老師 解答

2025-07-17 18:15

 您好，針對輪臺縣項目賬務(wù)混亂問題，建議立即停止錯誤賬務(wù)處理并書面?zhèn)浒府惓Ｇ闆r，對烏魯木齊新項目必須嚴(yán)格實行分項目獨立核算（設(shè)置 工程施工-烏魯木齊某項目-材料費 科目），所有成本支出需 合同+發(fā)票+驗收單 三證齊全，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固必須取得竣工驗收報告（計算公式：應(yīng)轉(zhuǎn)固金額=竣工決算金額*完工進(jìn)度100%），異地預(yù)繳增值稅按（收款金額-分包款）/1.09*2%計提并單獨記賬，同時建立項目專用檔案留存所有原始憑證備查。
從報表看，有這些關(guān)鍵問題：
利潤：5 月營收超千萬，但利潤表最終虧損超千萬，得查成本、費用是否失控。
現(xiàn)金流：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額為負(fù)，日常運營  入不敷出 ，持續(xù)的話難周轉(zhuǎn)；籌資流入多，要留意后續(xù)還債壓力和成本。
資產(chǎn)負(fù)債：其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款金額大，警惕壞賬、資金被占用；短期借款多，結(jié)合經(jīng)營現(xiàn)金流負(fù)數(shù)，短期償債風(fēng)險高 。

Mszhang 追問

2025-07-17 18:20

賬務(wù)我還沒有拿回來，我控制不了的。先讓她們做了入賬吧！現(xiàn)在的問題就是因為那個項目前期我沒有當(dāng)時在跟，我不知道當(dāng)時實際業(yè)務(wù)的往來，就算日后交給我我也沒有辦法去調(diào)整的。我如果日后接過來時能做什么呢

Mszhang 追問

2025-07-17 18:22

是重新補增科目名稱，然后問以前的業(yè)務(wù)人員實際業(yè)務(wù)的來龍去脈然后做調(diào)整嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-17 18:22

 您好，接手后首先要求移交完整的銀行流水、合同及原始憑證，對已入賬但憑證不全的業(yè)務(wù)標(biāo)注待核實并單獨建表備查，針對錯誤轉(zhuǎn)固等明顯問題制作《賬務(wù)差異說明表》由原經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，后續(xù)新業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行見單付款原則（合同+發(fā)票+審批單缺一不可），歷史賬務(wù)調(diào)整必須取得書面審批文件后方可操作，并全部通過以前年度損益調(diào)整科目處理，確保新舊賬務(wù)分離。

Mszhang 追問

2025-07-17 19:00

我接手賬的時候1、銀行流水  合同  原始憑證   2、對已入賬但憑證不全的業(yè)務(wù)標(biāo)注待核實并單獨建表備查   3、針對錯誤轉(zhuǎn)固等明顯問題制作《財務(wù)差異說明表》由經(jīng)辦人簽字  4、能不能建議老板對先前的項目做一個審計，審計人員應(yīng)該懂一些做賬規(guī)則吧！

董孝彬老師 解答

2025-07-17 19:04

 您好，接手賬務(wù)時需完成：1.索要完整銀行流水、合同及原始憑證；2.對憑證不全業(yè)務(wù)標(biāo)注待核實并建立《待核實業(yè)務(wù)備查臺賬》；3.針對錯誤轉(zhuǎn)固等問題編制《財務(wù)差異說明表》由原經(jīng)辦人簽字確認(rèn)；4.建議老板聘請專業(yè)會計師事務(wù)所進(jìn)行專項審計（重點核查：①在建工程轉(zhuǎn)固依據(jù)②成本費用真實性③往來款賬齡），審計前需提供項目全套資料（含電子賬套及審批記錄），審計報告應(yīng)提出具體賬務(wù)調(diào)整建議并附相關(guān)法規(guī)依據(jù)。

Mszhang 追問

2025-07-17 19:04

我的新項目科目建立不完善的話我再補建立新科目，我怎么可以做到我的這個新項目和以前的項目數(shù)據(jù)不染，或者說有時候我入新項目的賬的時候萬一疏忽了，就可以一目了然的看出來呢或者檢查出來呢

董孝彬老師 解答

2025-07-17 19:13

 您好，新項目必須單獨設(shè)置帶項目編號的會計科目（如工程施工-烏市2024項目），每筆賬務(wù)強制關(guān)聯(lián)項目編號，付款備注項目號并設(shè)置系統(tǒng)校驗，月末導(dǎo)出分項目余額表核對，使用顏色區(qū)分新舊項目數(shù)據(jù)（新項目藍(lán)色/舊項目灰色），關(guān)鍵科目設(shè)置余額報警，確保賬務(wù)隔離且錯誤可快速識別。

Mszhang 追問

2025-07-17 19:20

老師啊，這個新項目的設(shè)置系統(tǒng)效驗，你所謂的新項目設(shè)置效驗在財務(wù)軟件上怎么設(shè)置呢

董孝彬老師 解答

2025-07-17 19:34

 您好，在財務(wù)軟件中設(shè)置新項目校驗需完成：1）科目設(shè)置中為項目新建專屬末級科目（如5001.05-烏市項目）；2）啟用輔助核算并綁定項目核算+合同編號；3）在系統(tǒng)參數(shù)勾選憑證項目必填并設(shè)置科目-項目對照表；4）配置預(yù)警規(guī)則（當(dāng)成本類科目未關(guān)聯(lián)項目時禁止保存）；5）銀企直連設(shè)置付款備注自動匹配項目科目，確保每筆收支強制關(guān)聯(lián)項目標(biāo)識。