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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-07-16 21:05

需要
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
貸銀行存款

季度末借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅

slbj 追問

2025-07-16 21:59

我所在的代賬公司讓我們按照借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-預(yù)交增值稅    貸:銀行存款;借:應(yīng)交稅費(fèi)-代開附加稅,貸:銀行存款,做繳納的分錄,這樣是否合理?

郭老師 解答

2025-07-16 22:06

不合理呀,小規(guī)模增值稅就一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,這個(gè)預(yù)繳增值稅是一般納稅人的


然后附加稅不管是代開還是自己開,都是附加稅就行,不用寫代開附加稅

slbj 追問

2025-07-16 22:15

去哪里能看到小規(guī)模納稅人的常用分錄

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你好!你是發(fā)生什么業(yè)務(wù)要代開發(fā)票 一般是交增值稅及附加。不過也要看金額。
2018-12-28 17:29:09
需要交城建稅的,減半征收的
2019-07-09 21:46:41
你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2019-09-05 15:44:25
不免需要交增值稅這個(gè)
2020-07-14 18:19:32
稅局可以代開的,按稅局要求提交資料就可以了
2015-11-10 12:49:14
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