董孝彬老師 解答

2025-07-13 10:30

您好，季度總收入（專票+普票+無票）小于等于30萬時，普票和無票的不含稅金額填第10欄 小微企業(yè)免稅銷售額 享受免稅，專票不含稅金額填第1欄 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額 按1%繳稅；如果總收入大于等于30萬則全部銷售額（含普票/無票）填第1欄按1%繳稅，專票部分仍需單獨填第1欄繳稅。無票收入必須申報并計入總收入判斷是否超30萬，專票收入不論總額是否超30萬均需繳稅。

學(xué)無止境 追問

2025-07-13 10:32

老師好，就是我這個無票收入包括了其他業(yè)務(wù)收入+主營業(yè)務(wù)收入，這有區(qū)別嗎，季度小于30萬銷售額都是填在小微企業(yè)免稅銷售額中還是要區(qū)分開主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入呢

董孝彬老師 解答

2025-07-13 10:36

 您好，增值稅申報時不區(qū)分主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，季度銷售額（專票+普票+無票）合計≤30萬時，所有增值稅應(yīng)稅收入（包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入的無票收入）的不含稅金額統(tǒng)一合并填入第10欄小微企業(yè)免稅銷售額享受免稅，專票部分仍單獨填第1欄繳稅。只有超過30萬時才需將所有銷售額（含無票收入）填第1欄全額計稅

學(xué)無止境 追問

2025-07-13 10:38

好的，謝謝老師，那我就沒有填錯，我是季度不超過30萬，主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+未開票收入的不含稅金額一并填寫在10標(biāo)準(zhǔn)欄小微企業(yè)免稅銷售額享受免稅，專票部分仍單獨填第1欄繳稅