郭老師 解答

2025-07-10 13:14

剛才寫錯了，沒法抵扣增值稅。

楊昊昊 追問

2025-07-10 13:35

好的，謝謝了，老師，我問下，小規(guī)模納稅人季度小于等于30萬元，免征增值稅，這個里面還開票，未開票收入，開票里面有專票和普票，這個銷售額開專票時是含稅銷售額還是不含稅銷售額。另外，免稅發(fā)票，給購買方開的是免稅的發(fā)票是不是不合規(guī)發(fā)票，為什么，有啥政策依據(jù)吧。

郭老師 解答

2025-07-10 13:38

不含稅的金額，

你們符合免稅的政策嗎？稅率是免稅的，你得符合免稅政策才可以。不管超沒超過30萬，開普通發(fā)票，只要不符合免稅要求的，都要開始帶稅率的。

楊昊昊 追問

2025-07-10 13:51

是免稅的，免稅也不能開免稅發(fā)票吧，是1%或者3%吧

郭老師 解答

2025-07-10 13:59

你好，你想說的是哪一個政策什么政策免季度300,000以內(nèi)，免得這個不行

楊昊昊 追問

2025-07-10 14:29

30萬元以內(nèi)，是免征增值稅，我說的意思是，是這個是稅收優(yōu)惠政策，但是給對方開票還得開帶稅率的發(fā)票。

郭老師 解答

2025-07-10 14:31

對的，是的，開帶稅率的，不能開免稅的。

楊昊昊 追問

2025-07-10 14:36

銷售方是30萬元是免征增值稅，但這個是稅收征管環(huán)節(jié)的，給購買方開票時還是開帶稅率的票，不管是1%或者3%。

楊昊昊 追問

2025-07-10 14:37

老師，你好，我問下基建期印花稅是計入在建工程還是稅金及附加啊

郭老師 解答

2025-07-10 14:41

是的，是的。籌建期管理費用開辦費。

楊昊昊 追問

2025-07-10 14:48

不資本化嗎
，有啥政策依據(jù)吧

郭老師 解答

2025-07-10 14:51

根據(jù)現(xiàn)行會計準(zhǔn)則，購買房屋的印花稅應(yīng)在?“稅金及附加”?科目中核算，而非計入在建工程成本

楊昊昊 追問

2025-07-10 15:25

我們是籌建期加基建期

郭老師 解答

2025-07-10 15:29

你現(xiàn)在有收入嗎？沒有收入的話就是管理費用開辦費。

楊昊昊 追問

2025-07-10 15:40

基建期屬于投資活動，是不是計入在建工程啊

郭老師 解答

2025-07-10 15:47

你這個是什么業(yè)務(wù)的印花稅
印花稅購買土地還有房屋的，他不資本化都是費用化的呀

楊昊昊 追問

2025-07-10 15:52

日常辦公設(shè)備，借款和土地等

郭老師 解答

2025-07-10 15:55

那就是管理費用開辦費不需要資本化，這個不能資本化

楊昊昊 追問

2025-07-10 16:29

老師你好，我們?nèi)〉瞄L期股權(quán)投資，上個月中取得，是不是應(yīng)當(dāng)對方有凈利潤、資本公積或者其他綜合收益和其他權(quán)益變動時，我們要記賬啊，月底

郭老師 解答

2025-07-10 16:35

你看一下你是成本法還是權(quán)益法？

楊昊昊 追問

2025-07-10 16:38

是權(quán)益法，是每月都調(diào)，還是年底調(diào)

郭老師 解答

2025-07-10 16:41

一般年底的時候說你們分紅怎么分是按年份嗎？