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星空
于2018-06-26 16:36 發(fā)布 ??2653次瀏覽
徐源潞
職稱: ,中級會計師
2018-06-26 21:07
做這樣的題先看合并報表上應該確認的遞延所得稅資產,然后再看個別報表上確認了多少,調個兩者之差即可。合并報表上計稅基礎是150,賬面價值是105,應該確認(150-105)*25%的遞延所得稅資產,子公司個別報表呢,也是按上面公式確認的遞延所得稅資產,兩者這間無差,即不需要調整。
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徐源潞 | 官方答疑老師
職稱:,中級會計師
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