董孝彬老師 解答

2025-06-29 13:11

您好，未開專票且季度銷售額小于等于30 萬(wàn)：不用在項(xiàng)目地預(yù)繳及申報(bào)，僅在機(jī)構(gòu)地正常申報(bào)免稅銷售額。開具專票：需在項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅并完成申報(bào)。

???? Mr. Ding 追問

2025-06-29 13:19

就是未達(dá)到30萬(wàn)，或者一個(gè)季度無收入的情況下，都不需要在項(xiàng)目地申報(bào)增值稅這個(gè)流程是嗎？也不需要準(zhǔn)時(shí)每個(gè)季度結(jié)束后的前15天申報(bào)增值稅這個(gè)流程嗎？
我以為辦了外經(jīng)證后，每個(gè)季度都像機(jī)構(gòu)地一樣都要按時(shí)走申報(bào)流程。

???? Mr. Ding 追問

2025-06-29 13:20

那是否只要有收入了就要在項(xiàng)目地申報(bào)企業(yè)所得稅呢？是季度結(jié)束后申報(bào)，還是開票的當(dāng)月申報(bào)呢？

董孝彬老師 解答

2025-06-29 13:28

 您好，不對(duì)，增值稅，報(bào)驗(yàn)外經(jīng)證后，無論有無收入，均需在項(xiàng)目地按季申報(bào)（零申報(bào)或正常申報(bào)），申報(bào)時(shí)間為季度結(jié)束后次月 15 日前。
2.企業(yè)所得稅通常在機(jī)構(gòu)地申報(bào)，項(xiàng)目地不單獨(dú)申報(bào)。季度預(yù)繳需在季度結(jié)束后 15 日內(nèi)完成，年度匯算清繳截止次年 5 月 31 日。

???? Mr. Ding 追問

2025-06-29 13:34

您好，未開專票且季度銷售額小于等于30 萬(wàn)：不用在項(xiàng)目地預(yù)繳及申報(bào)，僅在機(jī)構(gòu)地正常申報(bào)免稅銷售額。開具專票：需在項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅并完成申報(bào)。
那你剛剛這個(gè)回復(fù)是不對(duì)的是嗎？意思是都要按季度去項(xiàng)目發(fā)生地申報(bào)是嗎?

董孝彬老師 解答

2025-06-29 13:36

 您好，我沒有說錯(cuò)呀，按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過 10 萬(wàn)元（以 1 個(gè)季度為 1 個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過 30 萬(wàn)元）的，當(dāng)期不用預(yù)繳稅款。

因此，小規(guī)模報(bào)驗(yàn)外經(jīng)證后，未開專票且季度銷售額小于等于 30 萬(wàn)，不用在項(xiàng)目地預(yù)繳及申報(bào)，僅在機(jī)構(gòu)地正常申報(bào)免稅銷售額；開具專票時(shí)，需在項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅并完成申報(bào)。不是都要按季度去項(xiàng)目發(fā)生地申報(bào)。