董孝彬老師 解答

2025-06-29 09:36

您好，1.不紅沖的影響
稅務(wù)：可能被認(rèn)定虛開，需補(bǔ)稅、繳滯納金及罰款；多繳增值稅和企業(yè)所得稅，觸發(fā)稅務(wù)稽查。
賬務(wù)：賬實(shí)不符，審計(jì)需追溯調(diào)整，科目混亂。
其他：納稅信用降級(jí)，合作方可能追責(zé)。
2.紅沖的影響
稅務(wù)：消除虛開風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)減增值稅和企業(yè)所得稅（跨年可追溯）。
賬務(wù)：當(dāng)年沖原分錄，跨年用  以前年度損益調(diào)整 ，需歸檔憑證。
流程：需填紅字信息表，協(xié)調(diào)對(duì)方配合（如已入賬）。
3.必須紅沖的，不紅沖風(fēng)險(xiǎn)（補(bǔ)稅、罰款、信用污點(diǎn)）遠(yuǎn)大于紅沖成本，及時(shí)糾錯(cuò)可合規(guī)止損。

雪云微 追問

2025-06-29 09:52

我是小規(guī)模，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，錯(cuò)票是2024年開的。
1.紅沖錯(cuò)票企業(yè)所得稅需要調(diào)整2024年的嗎？
2.對(duì)方已入賬是指對(duì)方記賬了？還是對(duì)方在電子稅務(wù)局做了入賬標(biāo)記？

董孝彬老師 解答

2025-06-29 10:12

您好，1.需要的，權(quán)責(zé)發(fā)生制同樣合適小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，
2.入賬標(biāo)記，對(duì)方有沒有做賬，我們是不知道的

雪云微 追問

2025-06-29 10:44

合作方可能追責(zé)是什么意思

董孝彬老師 解答

2025-06-29 10:51

您好，咱不紅中，對(duì)方的賬也不平嘛，人家沒買這么多

雪云微 追問

2025-06-29 10:58

“可能被認(rèn)定虛開，需補(bǔ)稅、繳滯納金及罰款”，我是多開，需要退稅？沒有滯納金和罰款吧？

董孝彬老師 解答

2025-06-29 10:59

您好，是的，咱紅沖了就會(huì)有相當(dāng)于退稅，

雪云微 追問

2025-06-29 11:03

滯納金和罰款沒有吧？

董孝彬老師 解答

2025-06-29 11:09

您好，沒有，就像您說的，我們是多開票的，

雪云微 追問

2025-06-29 11:11

納稅信用降級(jí)，是我多交稅了，還要降級(jí)？

雪云微 追問

2025-06-29 11:13

企業(yè)所得稅多交965.00增值稅多交191.00

董孝彬老師 解答

2025-06-29 11:19

 您好，納稅信用降級(jí)核心與  違法違規(guī)  相關(guān)，而非  多交稅  本身，重點(diǎn)如下：
降級(jí)主因：虛開發(fā)票、虛假申報(bào)、未按期申報(bào)納稅、欠繳稅款 / 滯納金 / 罰款、提供虛假材料等違規(guī)行為。
2.多交稅與降級(jí)關(guān)系：如果多交稅源于合法業(yè)務(wù)（如計(jì)算錯(cuò)誤），不影響信用；如果因違規(guī)行為（如虛增收入）導(dǎo)致多交，仍可能被降級(jí)。
3.信用評(píng)級(jí)看  是否合規(guī) ，而非  稅交多交少 ，違規(guī)操作即使多交稅仍需擔(dān)責(zé)。