jun 追問(wèn)

2025-06-27 16:35

但是發(fā)放工資時(shí)的分錄是：借：應(yīng)付職工薪酬-工資  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，這里的個(gè)稅是本月的

jun 追問(wèn)

2025-06-27 16:37

而且是在公戶發(fā)工資的

文文老師 解答

2025-06-27 16:38

這個(gè)不影響，計(jì)提的工資是含個(gè)稅的，申報(bào)時(shí)，與計(jì)提工資是一致的

jun 追問(wèn)

2025-06-27 16:41

比如：計(jì)提工資30000元，個(gè)稅50元，個(gè)稅是隨著工資收入的多少而變化的，本期發(fā)放工資時(shí)計(jì)提了本月的個(gè)稅，那么“應(yīng)付職工薪酬-工資”的借方余額增加，貸方余額減少，最終在資產(chǎn)負(fù)債表上的余額也會(huì)比計(jì)提的少50元

文文老師 解答

2025-06-27 16:44

這個(gè)沒(méi)有關(guān)系，繳納個(gè)稅時(shí)，就會(huì)一致

jun 追問(wèn)

2025-06-27 16:46

應(yīng)付職工薪酬的余額怎么會(huì)一致呢？一致的是應(yīng)交稅費(fèi)的余額

文文老師 解答

2025-06-27 16:51

發(fā)放工資，扣個(gè)稅時(shí)，會(huì)減少應(yīng)付職工薪酬

jun 追問(wèn)

2025-06-27 16:52

是的，這就和計(jì)提的不一致了，報(bào)表上應(yīng)付職工薪酬是-50的