夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 10:22

月未要結(jié)轉(zhuǎn)？還是可以直接計(jì)提？

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 10:27

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
 
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 10:31

哦，現(xiàn)因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要個(gè)人獨(dú)資升級(jí)為一般納稅人的話，我們有什么要注意？

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 10:32

小規(guī)模期間的進(jìn)項(xiàng)后期不能抵扣的

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 10:39

還有我的會(huì)計(jì)軟件繼續(xù)做帳沒問題吧

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 10:41

那個(gè)沒問題的哈，只是小規(guī)模期間的增值稅稅先申報(bào)了，后期才能申報(bào)一般納稅人增值稅

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 10:42

哦，好的，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 10:42

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 12:04

剛才忘記請(qǐng)教老師，我們第二季度要繳納增值稅，要不要計(jì)提？

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 12:05

要不要結(jié)轉(zhuǎn)？會(huì)計(jì)分錄怎么做

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 12:13

還是一樣的，正常的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 15:11

我開具的是普通發(fā)票，與增值稅專用發(fā)票的收入一樣做的分錄？借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 15:14

另外，我們往來款可以用：借：應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)收款的科目吧

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 15:26

可以的，做平就是了呵

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 15:55

我開具的是普通發(fā)票按1%，與增值稅專用發(fā)票的收入一樣做的分錄？
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
還是就是借：借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 16:15

是的，都是一樣的分錄

夢(mèng)玉婷 追問

2025-06-27 16:22

我開的普通發(fā)票，不是增值稅專票，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
是這樣？

家權(quán)老師 解答

2025-06-27 16:34

是的，只要是發(fā)票有稅率，都要價(jià)稅分離