老師您好,我公司買(mǎi)的毛毯,用來(lái)送給客戶,開(kāi)的專(zhuān)票,進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣嗎?買(mǎi)來(lái)的時(shí)候需要借:庫(kù)存商品嗎?需要視同銷(xiāo)售繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎?
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于2025-06-26 16:57 發(fā)布 ??35次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱(chēng): 稅務(wù)師
2025-06-26 16:58
1、采購(gòu)
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
一般確認(rèn)的銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
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這個(gè)就是你們的采購(gòu)成本的發(fā)票,是銷(xiāo)售貨物方開(kāi)具發(fā)票
2019-07-13 13:13:44

借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)
2016-01-17 20:47:14

嗯,內(nèi)賬不用分離稅額,直接進(jìn)成本就可以了
2015-12-29 08:29:54

進(jìn)項(xiàng)稅也是需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的,屬于免稅商品的進(jìn)項(xiàng)稅,需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
2020-03-04 11:35:38

中午好啊,如果是您購(gòu)進(jìn)的水果有些沒(méi)有開(kāi)票是要開(kāi)票回來(lái)的,如果這中間是您賺的毛利就不用開(kāi)票的,這是利潤(rùn)交所得稅了
2023-04-29 13:15:54
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