樸老師 解答

2018-06-25 17:15

你好，請(qǐng)稍等哦，我看下

樸老師 解答

2018-06-25 17:50

（1）20X1年12月31日：購入固定資產(chǎn) 
借：固定資產(chǎn)  50000000 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）3300000（5500000*0.6） 
應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅  2200000（5500000*0.4） 
貸：銀行存款             55500000 
（2）20X2計(jì)提折舊 
借：管理費(fèi)用  1000000（50000000/50） 
貸：累計(jì)折舊   1000000 
（3）20x2年12月31日變成投資性房地產(chǎn) 
借：投資性房地產(chǎn)-成本   48500000 
公允價(jià)值變動(dòng)損益   500000 
累計(jì)折舊   1000000 
貸：固定資產(chǎn)-原值     50000000 
（4）20x3年收取租金 
借：銀行存款    1665000 
貸：其他業(yè)務(wù)收入   1500000 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）165000 
（5）20x3年12月31日公允價(jià)值變動(dòng) 
借：公允價(jià)值變動(dòng)損益 300000 
貸：投資性房地產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)   300000 
（6）20x4年1月10日房屋出售 
借：銀行存款   53058000 
貸：其他業(yè)務(wù)收入   47800000 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）       5258000 
借：其他業(yè)務(wù)成本                48200000 
投資性房地產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)   300000           
 貸：投資性房地產(chǎn)—成本        48500000 
借：其他業(yè)務(wù)成本                   10 000 000 
貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益           10 000 000

Yvonne. 追問

2018-06-25 19:06

第一小題我們還沒學(xué)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

樸老師 解答

2018-06-26 08:59

這就是個(gè)二級(jí)明細(xì)

Yvonne. 追問

2018-06-26 11:39

最后結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益金額1000萬元怎么算？