董孝彬老師 解答

2025-06-21 08:55

您好，1.按賬面成本（未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備）或賬面價(jià)值（已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備）轉(zhuǎn)入 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 。
批準(zhǔn)后通常計(jì)入 管理費(fèi)用-存貨損失 （日常損耗），如果屬重大過失則計(jì)入 營業(yè)外支出 。
2.增值稅上過期因管理不善（如存儲不當(dāng)）導(dǎo)致需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅；自然保質(zhì)期到期不用轉(zhuǎn)出。
??企業(yè)所得稅??：扣除賠償后，在匯算清繳時(shí)專項(xiàng)申報(bào)，留存盤點(diǎn)表、審批單、銷毀記錄等證據(jù)。
3.準(zhǔn)確判斷進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出情形，保留完整證據(jù)鏈，確保會計(jì)與稅務(wù)處理一致。
簡單說按賬面價(jià)值核銷庫存商品，損失通常計(jì)入管理費(fèi)用，正常過期不用轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，留存證據(jù)稅前扣除。

夏木 追問

2025-06-21 10:55

銷毀記錄是拍照留存么，

董孝彬老師 解答

2025-06-21 10:59

您好，這個(gè)需要的哦，說明真實(shí)性

夏木 追問

2025-06-21 13:51

員工用自己的車跑業(yè)務(wù)，公司給報(bào)銷加油費(fèi)，這個(gè)費(fèi)用怎樣做合理

董孝彬老師 解答

2025-06-21 13:54

您好，把車租給公司，所有費(fèi)用公司承擔(dān)，除了保險(xiǎn)