楊靜 追問

2018-06-22 14:55

免稅的話我填寫哪一行

楊靜 追問

2018-06-22 14:58

但是我看你們實操里面廣告業(yè)申報文化事業(yè)建設(shè)稅的時候，上面一個季度是3萬 但是你們實操上面并沒有免稅  還是繳納稅額900

宋生老師 解答

2018-06-22 14:58

你好！你的申報表發(fā)來看下

楊靜 追問

2018-06-22 15:03

文化事業(yè)建設(shè)稅需要計提嗎？計提的話我怎么寫分錄   如果免稅的話我又怎么寫分錄

宋生老師 解答

2018-06-22 15:28

你好！借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)稅 
然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)稅 貸營業(yè)外收入-稅收減免

楊靜 追問

2018-06-22 15:48

老師下面是文化事業(yè)建設(shè)稅，季度不滿9萬  學(xué)堂實操還是繳納稅了

宋生老師 解答

2018-06-22 15:50

你好！是的。3萬實際不用交，要超過3萬才交 
依據(jù)《關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征收管理問題的通知》 
財綜[2013]88號 
七、提供應(yīng)稅服務(wù)未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)的個人，免征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。 
增值稅小規(guī)模納稅人中月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的企業(yè)和非企業(yè)性單位提供的應(yīng)稅服務(wù)，免征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。

楊靜 追問

2018-06-22 15:57

免征的話  那上面那個表格填寫哪一行

宋生老師 解答

2018-06-22 16:00

你好！填入免征收入。

楊靜 追問

2018-06-22 16:03

嗯嗯   謝謝老師

宋生老師 解答

2018-06-22 16:07

你好！不客氣的。另外你不要糾結(jié)是計入稅金及附加還是管理費(fèi)用了。 
因為根本沒有規(guī)定必須要計入哪個。