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送心意

妮老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2025-06-06 15:03

你好,同學(xué),是時(shí)間性調(diào)整

Cinderella 追問

2025-06-06 15:11

為什么?不太明白

妮老師 解答

2025-06-06 15:27

你好,時(shí)間性差異就是后期能夠調(diào)整回來(lái)的,舉個(gè)例子,比如說一項(xiàng)固定資產(chǎn)2020年初開始100萬(wàn),折舊10年,稅法時(shí)間折舊年限相同,2020年底發(fā)生減值,計(jì)提減值準(zhǔn)備10萬(wàn),稅法不認(rèn),會(huì)計(jì)2021年資產(chǎn)賬面價(jià)值80,折舊8.89,稅法21年折舊10,產(chǎn)生時(shí)間性差異1.11,每年調(diào)整,最后會(huì)計(jì)和稅法調(diào)減調(diào)增金額抵消為0

Cinderella 追問

2025-06-06 15:41

好的,謝謝老師,明白了

妮老師 解答

2025-06-06 15:44

不客氣,一起學(xué)習(xí),一起進(jìn)步!

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你好,不需要調(diào)整資產(chǎn)減值損失,資產(chǎn)減值損失已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 貸;庫(kù)存商品
2017-11-25 13:48:16
同學(xué)你好 有現(xiàn)金銀行和其他貨幣資金的才需要調(diào)整
2021-07-16 10:08:27
填到非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失, 還要填列資產(chǎn)損失調(diào)整明細(xì)表
2020-05-16 09:22:39
你好! 納稅調(diào)直接調(diào)減呀
2019-04-18 17:28:24
你好,您的問題和圖片不一樣。
2020-08-25 11:27:37
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