顧童言 追問

2025-06-03 14:10

老師：可以詳細解答下嗎？

小菲老師 解答

2025-06-03 14:12

同學，你好
就是你要改變殘值和年限，是可以的。
只要公司內(nèi)部領導更具市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展同意并簽字，要求財務做，就可以。
財務留下領導的書面通知就行

顧童言 追問

2025-06-03 15:12

這個沒有稅務風險吧，怕到時出售時不能按預留凈值去稅前扣除，請問這有沒有文件稅務文件之類的呢？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:14

依據(jù)《企業(yè)會計準則第 4 號——固定資產(chǎn)》的規(guī)定：第十九條 企業(yè)至少應當于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 使用壽命預計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，應當調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命。 預計凈殘值預計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，應當調(diào)整預計凈殘值。 與固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益預期實現(xiàn)方式有重大改變的，應當改變固定資產(chǎn)折舊方法。

顧童言 追問

2025-06-03 15:25

這個我知道，但就是稅法上沒有相關文件？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:26

同學，你好
沒有稅法文件

顧童言 追問

2025-06-03 15:27

這個只是賬務上的處理，但就是稅法上沒有提及，所以就請教下老師按會計準則來對于稅務有沒有風險？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:27

同學，你好
沒有風險，因為稅務沒有禁止的文件

顧童言 追問

2025-06-03 15:37

老師：只要公司內(nèi)部領導更具市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展同意并簽字，要求財務做，就可以。
財務留下領導的書面通知就行？折舊期限最長及最高有沒有要求的？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:38

同學，你好

嗯嗯，是的
沒有要求，稅務只有最低年限要求

顧童言 追問

2025-06-03 15:40

感謝老師幫我解答疑問

小菲老師 解答

2025-06-03 15:41

不客氣，祝工作順利

顧童言 追問

2025-06-03 15:42

還想問問就是關于超十年前多結轉(zhuǎn)成本，但稅務上按實際應結轉(zhuǎn)成本進行調(diào)增，但由于當時沒有按稅務上的調(diào)增進行賬務調(diào)整導致現(xiàn)在按稅務結轉(zhuǎn)的話賬上已經(jīng)沒有成本了？請問這樣應如何處理呢？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:44

同學，你好
沒有理解你的意思。
你的成本是之前多結轉(zhuǎn)，現(xiàn)在要紅沖嗎？

顧童言 追問

2025-06-03 15:51

好比如十年前賬務結轉(zhuǎn)成本10萬，但實際稅務上只允許扣除成本6萬，多結成本4萬，多結沒有進行賬務上沖紅調(diào)整，導致現(xiàn)在結轉(zhuǎn)成本時沒有成本可結了，請問這樣應該如何處理呢

小菲老師 解答

2025-06-03 15:56

同學，你好
那你之前的成本紅沖
借：應付賬款、庫存商品等   4
貸：以前年度損益調(diào)整   4
現(xiàn)在再重新結轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本 4
貸：庫存商品、應付賬款等 4

顧童言 追問

2025-06-03 16:08

但由于時間太長，幫我們出報告的事務所也換了，現(xiàn)在的事務所這個以前年度調(diào)回原成本給調(diào)增了，我們以什么稅法上的文件說服他們將此數(shù)據(jù)不被調(diào)整呢？

小菲老師 解答

2025-06-03 16:08

同學，你好
沒有文件。
就是之前成本科目多做了，現(xiàn)在調(diào)整

顧童言 追問

2025-06-03 16:14

由于時間太久，又換了事務所，現(xiàn)在的事務所不認我們調(diào)整的數(shù)據(jù)？應該如何操作呢

小菲老師 解答

2025-06-03 16:23

同學，你好
他們的理由是什么？