芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 16:46

不走以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬嗎，跨年了哇2023年計(jì)提，2025年才回發(fā)票的哈

郭老師 解答

2025-05-27 16:50

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整


小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn)

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 16:53

我們是一般納稅人用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，，麻煩再寫下調(diào)整分錄吧

郭老師 解答

2025-05-27 16:55

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整54765，
借以前年度損益調(diào)整53138.61
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)531.39，
貸應(yīng)付賬款53670
借以前年都損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)54765-53138.61

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 17:00

那老師如果收到發(fā)票當(dāng)天同時(shí)付款的話，是不是這樣
借 應(yīng)付賬款54765
貸 以前年度損益調(diào)整54765
借 以前年度損益調(diào)整53138.61
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)531.39
貸 銀行存款53670
借 以前年都損益調(diào)整1095
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)54765-53138.61=1095
未付款情況就這樣
借 應(yīng)付賬款54765
貸 以前年度損益調(diào)整54765
借 以前年度損益調(diào)整53138.61
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)531.39
貸 應(yīng)付賬款-其他53670
借 以前年都損益調(diào)整1095
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)54765-53138.61=1095
麻煩你再看下哈

郭老師 解答

2025-05-27 17:02

是的對(duì)的是的對(duì)的。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 17:04

老師為啥有的人是這樣做的，你方便看看嗎
1、沖回多計(jì)提的應(yīng)付賬款并調(diào)整以前年度損益
 借：應(yīng)付賬款-其他 1095
   貸：以前年度損益調(diào)整 1095
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）531.39
   貸：以前年度損益調(diào)整 531.39
3、 借：以前年度損益調(diào)整 563.61  （1095 - 531.39）
   貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 563.61
4、 借：應(yīng)付賬款-其他 53670
   貸：銀行存款 53670
就不太理解這個(gè)步驟，這樣也可以？

郭老師 解答

2025-05-27 17:05

他只沖了差額呀，可以啊，沒(méi)有問(wèn)題呀

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 17:08

噢噢好的她這個(gè)有點(diǎn)繞，老師你的方法簡(jiǎn)單易懂，我有個(gè)疑問(wèn)她的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 563.61，為啥跟我們的1095不同我這步有點(diǎn)蒙圈哦

郭老師 解答

2025-05-27 17:10

他這個(gè)金額不對(duì)，第一個(gè)以前年度損益調(diào)整是54765-53138.61
然后第二個(gè)以前年度損益調(diào)整是531.39。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 17:15

那其實(shí)她應(yīng)該還做步分錄
借 以前年都損益調(diào)整1095
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1095
這樣才對(duì)是吧
，老師我按你的方法來(lái)做的，我不是很懂為啥她要把稅費(fèi) 531.39走以前年度損益調(diào)整，今年剛收的發(fā)票直接入今年不好嗎又是專票可以當(dāng)月勾選，我覺(jué)得以前年度損益調(diào)整就是1095才對(duì)的

郭老師 解答

2025-05-27 17:17

是
因?yàn)槟阒白隽藘r(jià)稅合計(jì)做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，他的紅沖這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跨年了，用以前年度損益調(diào)整紅沖

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 17:40

那其實(shí)就是以前年度損益調(diào)整就是按差額，我記得之前也問(wèn)過(guò)你2023年12月有筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的入賬掛賬未付，分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本5200，貸應(yīng)付賬款-其他5200，，2024年1月收到發(fā)票（是專票需要在2024.1勾選抵扣）付款，因?yàn)橘J方以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，剛好是余額51.49元，，那個(gè)其實(shí)發(fā)票也是專票在2024年勾選的，但是因?yàn)?200-5148.51=51.49元，所以哪怕是發(fā)票金額為了調(diào)平差額，
所以就是
借 以前年都損益調(diào)整51.49
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)51.49
其實(shí)用這個(gè)科目調(diào)賬的原理就是做平差額，我這樣理解對(duì)嗎，這樣就不會(huì)容易亂

郭老師 解答

2025-05-27 17:52

不是這么做的，借進(jìn)項(xiàng)貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)金額都是51.49

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-05-27 17:58

當(dāng)時(shí)這樣做的，借應(yīng)付賬款5200貸以前年度損益調(diào)整5200，借前年度損益調(diào)整5148.51，進(jìn)項(xiàng)51.49，貸應(yīng)付賬款5200
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)金額都是51.49
這個(gè)不就是我理解的發(fā)票差額51.49，然后發(fā)票我本期正常抵扣了

郭老師 解答

2025-05-27 18:02

對(duì)的是的，那和我上面寫的這個(gè)不一個(gè)樣的一個(gè)結(jié)果。

郭老師 解答

2025-05-27 18:02

我寫的那個(gè)是充差額，然后你后面這個(gè)是全額