趙文軍 追問

2018-06-15 21:26

企業(yè)所得稅主表里，為什么最后第17行實(shí)際應(yīng)繳納所得稅額欄的金額是在 累計(jì)金額里，為什么不是在本期金額里，現(xiàn)在第17行累計(jì)金額的數(shù)字是45000元，這個是我這個季度要繳納的，那我下個季度申報的時候，這個第17行的累計(jì)金額不是在45000的基礎(chǔ)上再增加上去了嗎，請老師解答下

鄒老師 解答

2018-06-15 21:30

你好，這個就是所得稅申報表的設(shè)置問題了
季度需要看應(yīng)補(bǔ)退稅額的本年累計(jì)欄次的
之前已經(jīng)預(yù)交的可以扣除的 
如果到第三季度根據(jù)利潤總額計(jì)算企業(yè)所得稅是60000，之前已經(jīng)預(yù)交了45000，那只需要在繳納15000就是了

趙文軍 追問

2018-06-15 21:39

我第2季度已經(jīng)扣款45000元的所得稅，我第3季度計(jì)算出的所得稅是60000，那第3季度不就是要繳納60000的所得稅嗎，為什么還要去減掉45000呢，

鄒老師 解答

2018-06-15 21:41

你好，因?yàn)橛?5000已經(jīng)在第二季度預(yù)交了，到第三季度需要扣除之前已經(jīng)預(yù)交的金額才是第三季度實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅金額

趙文軍 追問

2018-06-15 21:44

老師的意思是我申報第3季度的時候，這個45000元需要填到已經(jīng)預(yù)繳那欄嗎，

鄒老師 解答

2018-06-15 21:52

你好，是的，會體現(xiàn)在預(yù)交稅額的本年累計(jì)欄次 
假如稅率是10%，你第二季度利潤總額本年累計(jì)是45萬，繳納企業(yè)所得稅4.5萬，到第三季度利潤總額本年累計(jì) 60萬，需要繳納企業(yè)所得稅6萬，之前已經(jīng)預(yù)交4.5萬，所以第三季度只需要繳納1.5萬的

趙文軍 追問

2018-06-15 21:59

我申報第2季度的時候，是在申報表的”本期金額“欄里填入的45萬，為什么老師您說是要看本年累計(jì)欄為準(zhǔn)呢

鄒老師 解答

2018-06-15 22:01

你好，你是當(dāng)季度利潤就有45萬，而不是本年累計(jì)45萬？
能把你所得稅申報表發(fā)過來看一下？

趙文軍 追問

2018-06-15 22:53

第二季度預(yù)繳的4.5萬在申報第三季度的時候自己體現(xiàn)在表中嗎，我第三季度利潤總額本期金額輸入15萬后，自動顯示1.5萬稅額嗎

鄒老師 解答

2018-06-16 09:41

你好，是的，在預(yù)交稅額本年累計(jì)會體現(xiàn)
你在第三季度輸入利潤總額15萬，系統(tǒng)會自動計(jì)算第三季度應(yīng)補(bǔ)稅金額是1.5萬

趙文軍 追問

2018-06-16 11:13

現(xiàn)在所得稅減半征稅的優(yōu)惠政策是年利潤總額不超50萬，還是不超100萬，我記得好像哪里看到是只要不超100萬就可以享受減半征稅政策

鄒老師 解答

2018-06-16 14:58

你好，從今年開始調(diào)整到了100萬的應(yīng)納稅所得額的標(biāo)準(zhǔn)