尋找伯樂的千里馬 追問

2025-04-22 15:32

對(duì)方已經(jīng)注銷了，而且是16年之前的業(yè)務(wù)了，這些業(yè)務(wù)怎么處理？匯算的時(shí)候怎么處理

家權(quán)老師 解答

2025-04-22 15:34

轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失。在資產(chǎn)損失那個(gè)表里邊填應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)欄

尋找伯樂的千里馬 追問

2025-04-22 15:45

老師，我公司的應(yīng)收賬款在2024年5月就能確定不能收回的有100萬（客戶已經(jīng)注銷），但是賬務(wù)上沒做處理，我在做24年匯算的時(shí)候還能做這部分應(yīng)收賬款的稅前扣除嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-04-22 15:47

需要先做賬，才能稅前扣除

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2025-04-22 15:54

那我在2025年4月做賬：借：應(yīng)收賬款    貸：以前年度損益調(diào)整         借：以前年度損益調(diào)整       貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，同時(shí)在2025年4月做匯算，在資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表上填列這項(xiàng)應(yīng)收款的壞賬損失，可以嗎？

尋找伯樂的千里馬 追問

2025-04-22 15:56

不好意思，
借貸方反了

家權(quán)老師 解答

2025-04-22 15:57

需要先調(diào)整24年的報(bào)表，視同24年已經(jīng)做了壞賬損失，然后做匯算