17年認(rèn)證抵扣的發(fā)票,18年5月份被稅局查出失控,增值稅款已補(bǔ)交,都做哪些分錄?
展媽
于2018-06-15 11:53 發(fā)布 ??1461次瀏覽
- 送心意
顏老師
職稱: ,中級會計師,初級會計師
2018-06-15 11:57
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
補(bǔ)繳稅款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
補(bǔ)交時
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
計提附加稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
補(bǔ)交稅金
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
營業(yè)外支出-滯納金
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
這樣做對不對?不管庫存成本(因當(dāng)時購進(jìn)后又開出去發(fā)票了,沖成本要增加暫估)只做稅那部分分錄可以不?
相關(guān)問題討論

借:庫存商品/原材料
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款-XX公司
2016-08-15 14:21:05

未認(rèn)證之前,放入待認(rèn)證進(jìn)項稅。如果直接抵扣,直接進(jìn)入進(jìn)項稅科目就行。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅
2018-07-23 11:24:54

您好
借:材料費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款等
2019-04-28 15:11:26

您好
借 材料費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)~待抵扣進(jìn)項稅額
貸 應(yīng)付賬款等
2019-04-27 20:45:14

你好,增值稅抵扣認(rèn)證留抵的分錄是和采購一起做的,借:原材料或者庫存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項),貸:銀行存款。
2020-07-18 17:00:39
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