我我 追問

2025-04-17 15:10

我公司確認收入100元，貨已發(fā)10件。 但是有1件貨 到貨無人簽收快遞自動退回，入庫，但是沒有客戶來吵，也就沒有退錢.

我我 追問

2025-04-17 15:13

實際情況比這個更復雜 。 我公司承擔A公司的訂單業(yè)務，只結算發(fā)貨商品的金額。 所有售后由我司自行承擔， 所以售后的問題，退貨入庫， 還有售后出庫 ，都與錢 無關，我不知道怎么做賬，老師知道要怎么處理嗎，更復雜的是我司的賬套是關聯(lián)了進銷存系統(tǒng)。

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 15:17

借：庫存商品
貸：營業(yè)外收入

我我 追問

2025-04-17 15:31

怎么可能這么簡單呀， 還要補交增值稅吧，企業(yè)所得稅也要調(diào)+不

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 15:40

這個就是收到退貨，沒有退錢，這個相當于公司賺了一些庫存商品，你收到退貨就是按我上面做分錄，這個要交企業(yè)所得稅，這個退貨不用補交增值稅的，你要沖減收入 
借：主營業(yè)務收入 
應交稅費-銷項 
貸：銀行存款 
因為沒有退錢所以 
借：銀行存款 
貸：營業(yè)外收入 
 
同時沖減成本 
借：庫存商品 
貸：主營業(yè)務成本

我我 追問

2025-04-17 16:16

老師，我更看不明白了，我想不明白， 你的第1個分錄其實是  下面分錄的總結 對吧？

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 16:17

第一個是沖減收入的分錄

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 16:17

你產(chǎn)生了退貨，要沖收入和成本

我我 追問

2025-04-17 16:27

我可能不明白的是： 有退貨， 但是 收入沒有變少啊，明明不用退錢，還在賬上退錢，有點矛盾

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 16:28

這個退錢不是最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了嗎，你看那個銀行存款一貸一借，并沒有影響

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 16:28

收入在借方就是減少的哦

我我 追問

2025-04-17 16:36

我的意思是，為什么要沖減收入？是不是， 只要有退貨入庫， 一定要 沖減收入  沖減成本

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 16:37

因為你發(fā)生退貨了，說明收入少了，你要減少收入，少交稅哦

我我 追問

2025-04-17 16:45

我直接錄了一張其他入庫單，金額為0，有商品數(shù)量， 因為金額為0所以沒做憑證。 收入沒沖減，銷項還多交了， 我這怎么弄啊

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 16:49

把這個退的開負數(shù)發(fā)票，沖減下期的收入

我我 追問

2025-04-17 16:58

不沖收入，也不開紅字發(fā)票，有沒有別的辦法處理呢

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 16:59

那就按我上面收到庫存商品
借：庫存商品
貸”營業(yè)外收入

我我 追問

2025-04-17 17:07

這個分錄，要加 進項 或銷項 不？  金額從哪里來呢，按本公司售價嗎

劉艷紅老師 解答

2025-04-17 18:14

按你的成本價入賬，不用加稅