memories ° 追問

2018-06-15 10:29

我的意思是暫估入庫的原材料也在當月以暫估價已經(jīng)出庫了，這個月收到發(fā)票沖紅做入庫，那原材料上個月就已經(jīng)出庫了

鄒老師 解答

2018-06-15 10:40

你好，上個月做出庫處理 
這個月取得發(fā)票沖銷購進，然后按發(fā)票做購進處理就是了

memories ° 追問

2018-06-15 11:04

但是上個月的暫估價比實際價格少了

鄒老師 解答

2018-06-15 11:05

你好，那就補結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)材料領(lǐng)用分錄的金額就是了

memories ° 追問

2018-06-15 11:06

麻煩老師說一下分錄，已經(jīng)倒混了

鄒老師 解答

2018-06-15 11:06

你好 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 
然后補做差額分錄   
借；生產(chǎn)成本等科目  貸；原材料