大眼萌12 追問

2025-04-17 14:21

但是老師，稅務(wù)中財務(wù)報表申報時提示成本大于收入，因為這個補貼數(shù)額有點大，我可以列入營業(yè)收入里嗎

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 14:28

不要記入收入中，因為報表上的收入和增值稅申報表的收入有對比。可以沖減一部分成本，讓成本小于收入。

大眼萌12 追問

2025-04-17 15:14

那申報企業(yè)所得稅的時候營業(yè)收入小于營業(yè)成本很多這怎么辦，系統(tǒng)提示風(fēng)險了

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 15:16

這種情況要修改報表，不要結(jié)轉(zhuǎn)那么多成本，還讓它們留在存貨中（庫存商品）。讓收入和成本配比。

大眼萌12 追問

2025-04-17 15:18

那營業(yè)外收入錄了，還有營業(yè)收入，那利潤表的利潤不就大了嗎？有利潤不就需要交所得稅了嗎？

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 15:24

剛才系統(tǒng)提示的是低風(fēng)險么，如果是，低風(fēng)險是核查類的，繼續(xù)申報就可以了。如果不想交稅，就把這個政府補助先掛在其他應(yīng)付款上，暫時不如營業(yè)外收入。

大眼萌12 追問

2025-04-17 15:25

而且政府給的是我們包機補助，然后我們是需要給航司支付包機費用的，那包機費用就屬于成本費用呀，那我還能把包機費用不列入成本 ，列入費用嗎

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 15:29

那還是按照實際情況填列，我以為你們生產(chǎn)制造類的企業(yè)。系統(tǒng)提示收入小于成本提示風(fēng)險，點繼續(xù)申報。如果真的推送風(fēng)險了，給主管分局寫個情況說明，說明是企業(yè)的真實業(yè)務(wù)情況。

大眼萌12 追問

2025-04-17 15:32

我們支付的包機費用是不是只能列入到營業(yè)成本，不可以計入到費用類科目

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 15:36

還是不要列入費用類了，會導(dǎo)致費用明顯偏高。能不能付給航空公司的包機費先掛在預(yù)付賬款上，先不成本費用，等有收入了再轉(zhuǎn)到成本費用上。

大眼萌12 追問

2025-04-17 15:50

收入就是政府補貼

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 15:56

上面說的不是這個政府補助與你們的勞務(wù)/服務(wù)不掛鉤么。如果收入就是這個政府補助，那就需要申報增值稅了。

大眼萌12 追問

2025-04-17 16:10

增值稅上沒有體現(xiàn)，但是這個不得列入到營業(yè)外收入里嗎，那這樣整體收入不就是高了嗎，成本也在那擺著，申報時怎么辦

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 16:17

上面已經(jīng)回復(fù)時說了，增值稅申報表上的收入數(shù)是會和財務(wù)報表上的收入數(shù)有比對的，不一致會推送風(fēng)險。

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 16:19

按照實際情況填報，推送風(fēng)險，給主管分局寫情況說明，說明情況就可以了。

大眼萌12 追問

2025-04-17 16:37

那得每季度都會有中風(fēng)險提示了，多危險，沒有別的方法填列是嗎，不能合并到營業(yè)收入

張瑞雪老師 解答

2025-04-17 16:43

現(xiàn)在是一季度申報，可以先把政府補助掛在其他應(yīng)付款，支付的成本費用掛在預(yù)付賬款上一部分，二三季度的看收入情況結(jié)轉(zhuǎn)到成本費用上。四季度的時候，再把其他應(yīng)付款上的政府補助轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入上，結(jié)合當(dāng)年交稅情況，之前沒處理的成本費用都結(jié)轉(zhuǎn)了，如果還是收入小于成本，這時再看看是否能調(diào)到銷售費用之類里面。