會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-06-14 17:46

否則做不平呀?。。?/p>

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-06-14 17:48

那這樣嗎？老師

江老師 解答

2018-06-14 17:48

進(jìn)項(xiàng)稅不可能是負(fù)數(shù)。如果是負(fù)數(shù)，應(yīng)該是做入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目 ，就不是進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證了，應(yīng)該是正數(shù)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-06-14 17:52

老師是這樣的就是我這個(gè)是工廠，工廠的話呢，它就是有進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，那么它那個(gè)就是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那么開(kāi)始的時(shí)候我第一筆填的是就是說(shuō)像那個(gè)全部的金額后面填的這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)的金額，然后他們抵掉以后不是還有個(gè)四千三百八十七點(diǎn)九一沒(méi)有未交增值稅嗎。 
那我結(jié)轉(zhuǎn)到增值稅以后，下面這一筆就是要交增值稅，這一筆這個(gè)分錄，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呀。

江老師 解答

2018-06-14 17:55

一、第二個(gè)分錄（這個(gè)分錄）就對(duì)了 
二、再補(bǔ)一筆分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）4387.91 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅4387.91 
三、交稅時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅4387.91 
貸：銀行存款4387.91